PDF《河南神火铝业股份有限公司》

0 河南神火铝业股份有限公司 审计报告亚会审字(2008)111 号 亚太(集团)会计师事务所有限公司 二八年七月二十日

1 审计报告亚会审字(2008)

111 号 河南神火煤电股份有限公司 商丘众诚投资股份有限公司 商丘金源投资有限公司: 我们审计了后附的河南神火铝业股份有限公司(以下简称 神火铝业公司 ) 财务报表,包括

2008 年6月30 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年1-6 月的利润表和合并利润表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是神火铝业公司管理层的责任. 这种 责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及 评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础.

三、审计意见 我们认为,神火铝业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所 有重大方面公允反映了神火铝业公司

2008 年6月30 日的财务状况和

2008 年1-6 月份的经营成果. 亚太(集团)会计师事务所有限公司 中国注册会计师:

2 中国 ・ 郑州 中国注册会计师: 二八年七月二十日

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5 6 财务报表附注

一、公司简介 河南神火铝业股份有限公司(以下简称 公司 或 本公司 )是由河南神火 煤电股份有限公司、商丘众诚投资股份有限公司、商丘金源投资有限公司、河南神 火集团有限公司共同出资, 各股东持股比例为河南神火煤电股份有限公司 45.05%、 商丘众诚投资股份有限公司 22.92%、商丘金源投资有限公司 16.41%、河南神火 集团有限公司 15.62%. 其前身是于

2006 年6月5日在商丘市工商行政管理局依法登记注册的商丘市 神火佛光铝业有限公司.2007 年9月27 日,河南神火煤电股份有限公司对公司出 资105,592.47 万元,折合股份 47,678.00 万股,占公司注册资本的 45.05%. 公司注册号: 411400100000399;

注册资本:人民币 105,833.00 万元;

注册地址:商丘市凯旋路(华联商务大厦

1106 室) ;

经营范围:从事货物和技术进出口业务;

电解铝、铝合金、铝型材及延伸产品、 炭素的生产、加工、销售;

废铝加工;

发供电(涉及专项审批或行政许可的,取得 专项审批或许可证后方可经营) . 法人代表:王东华.

二、公司主要会计政策、会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整反映了 本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息. 2.财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部