PDF《提高违规成本 督促中介机构当好“守门人”》

2012 年12 月期间,宏磊股份累计金 额为 46321.57 万元的应收票据被公 司控股股东戚建萍控制的子公司浙 江宏磊控股集团有限公司 ( 以下简 称 宏磊控股 ) 等关联方领取使用, 构成了控股股东违规占用上市公司 资金, 公司对上述事项未履行信息 披露义务. 截至

2013 年5月23 日, 宏磊控股已全部归还上述占用资 金. 鉴于此, 深交所决定对宏磊股 份及公司相关人员给予公开谴责处 分,同时对公司其他相关人员给予通报 批评的处分. 从处分类型看,受到两大交易所公 开谴责的公司为

4 家, 即*ST 贤成、多 伦股份、万福生科和宏磊股份,其余公 司均为交易所通报批评. 很明显,创业板退市制度推出后,继 振东制药之后,万福生科成为第二家受 到公开谴责的创业板公司,而且是在最 近36 个月内累计受到两次公开谴责. 自中小板退市制度出台后,宏磊股份成 为第一家受到交易所公开谴责的中小 板公司. 单位犯罪的定性和处罚 肖飒 李某原系 A 公司高管, 为将其知晓 的所谓内部消息和人脉关系转化成经济 利益,2007 年初辞职与同学崔某创办 B 投资公司,李某任董事长,崔某任总经理.

2007 年3月至

7 月,B 公司招募

20 余名员工采取电话销售、 网络证券类广 告等手段,引诱投资者购买其推荐的 会 员特别股 .李某和崔某在获得资金后将 钱款用于海外炒房, 并造成投资者巨大 损失. 经群众举报,李某和崔某落网. 两 人均辩称自己无罪, 理由是自己的行为 是代表公司,属于单位犯罪. 那么,单位 犯罪如何定性? 如何处罚责任人? 首先,所谓 单位犯罪 ,是指为单位 谋取利益, 以单位名义实施的危害社会 的行为.法律规定为单位犯罪的,应当负 刑事责任. 单位犯罪的, 对单位判处罚 金, 并对其直接负责的主管人员和其他 直接责任人员判处刑罚. 其次, 单位犯罪与自然人犯罪的界 限.根据规定,个人为进行违法犯罪活动 而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪 的,或者公司、企业、事业单位设立后,以 实施犯罪为主要活动的, 不以单位犯罪 论处.本案中,李某和崔某的行为属于司 法解释所规定的, 不以单位犯罪论处的 情形,应当按照自然人犯罪处理. 再次,单位犯罪的处罚.根据我国刑 法规定, 单位犯罪不仅要对单位本身判 处罚金, 而且要对直接负责的主管人员 和其他直接责任人员判处刑罚. 根据规 定, 直接负责的主管人员 ,是在单位实 施的犯罪中起决定、批准、授意、纵容、指 挥等作用的人员, 一般是单位的主管负 责人,包括法定代表人. 其他直接责任 人员 ,是指单位犯罪中具体实施犯罪并 起较大作用的人员, 既可以是单位的经 营管理人员,也可以是单位的职工,包括 聘任、雇佣的人员. ( 作者单位:北京市大成律师事务所) 征求意见稿在第五部分专门强调要加 大对中介机构的监管执法力度, 切实维护 三公 原则,保荐机构、会计师事务所、律 师事务所等相关中介机构未能勤勉尽责 的,将被依法严惩. 张常春 / 制图 诚信档案 Sincerity Records 零售价:RMB

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