PDF《关于中兵光电科技股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况...》

中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co.

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电话:+86(10)88095588 地址: 北京市西城区金融大街

35 号国际企业 大厦 A 座8-9 层Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel: +86(10)88095588 传真:+86(10)88091199 邮政编码:100140 Post Code:100140 Fax: +86(10)88091199 关于中兵光电科技股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2011]第0402 号 中兵光电科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了中兵光电科技股份有限公司(以下简称 贵公司 )

2010 年12 月31 日合并及公司的资产负债表,2010 年度合并及公司的利润表、合 并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基 础上, 对后附的 《上市公司

2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》 (以下简称 汇总表 )进行了专项审核.按照中国证券监督管理委员会、国务院 国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、 提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施 审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见. 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作.中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证.在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序.我们相信,我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础. 我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计贵公司

2010 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一 致. 为了更好地理解贵公司

2010 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读.

1 本审核报告仅供贵公司

2010 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他 目的. 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:姜斌 中国・北京 中国注册会计师:柯燕杰

2011 年3月5日2附表 编制单位: 非经营性资金占 用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关 联关系 上市公司核算的会 计科目 期初占用资金 余额 报告期占用累计发生金 额(不含利息) 报告期占用资金 的利息 报告期偿还累 计发生额 期末占用资金余 额 占用形成原因 占用性质 非经营性占用 非经营性占用 小计 非经营性占用 非经营性占用 小计 总计 其它关联资金往 来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关 联关系 上市公司核算的会 计科目 期初占用资金 余额 报告期占用累计发生金 额(不含利息) 报告期占用资金 的利息 报告期偿还累 计发生额 期末占用资金余 额 往来形成原因 往来性质 中兵导航控制科技集团有限公司 母公司 应收账款 1,361.07 8,013.41 4,938.58 4,435.90 销售商品 经营性往来 中兵导航控制科技集团有限公司 母公司 应收账款 800.00 800.00 租赁资产收入 经营性往来 中国兵器工业集团系统内单位 同一母公司 其他应收款 62.15 62.15 代垫费用 经营性往来 中国兵器工业集团系统内单位 同一母公司 预付账款 2,300.00 2,300.00 接受劳务 经营性往来 小计 1,423.22 11,113.41 5,800.73 6,735.90 ―― ―― 北京天鸟一和数控设备有限公司 子公司 其他应收款 160.41 160.41 代垫费用 非经营性往来 北京驰意无人数字感知技术有限责任公司 子公司 其他应收款 96.29 29.55 125.84 代垫费用 非经营性往来 衡阳北方光电信息技术有限公司 子公司 其他应收款 0.68 0.68 代垫费用 非经营性往来 衡阳北方光电信息技术有限公司 子公司 持有至到期投资 10,000.00 10,000.00 委托贷款 非经营性往来 小计 10,256.70 30.23 10,286.93 ―― ―― 中国兵器工业集团系统内单位 同受最终控制方控制 应收账款 23,735.10 14,011.92 21,595.22 16,151.80 销售商品 经营性往来 中国兵器工业集团系统内单位 同受最终控制方控制 应收账款 2,367.39 4,514.98 5,845.81 1,036.56 提供劳务 经营性往来 中国兵器工业集团系统内单位 同受最终控制方控制 应收票据 22,900.00 49,088.66 41,282.11 30,706.55 销售商品 经营性往来 中国兵器工业集团系统内单位 同受最终控制方控制 预付账款 4,199.46 11,478.36 12,805.84 2,871.98 采购货物、接受劳务 经营性往来 北京北方天鸟科技发展有限责任公司 参股公司 其他应收款 0.40 0.40 代垫费用 经营性往来 小计 53,202.35 79,093.92 - 81,529.38 50,766.89 ―― ―― 总计64,882.27 90,237.56 87,330.11 67,789.72 ―― ―― 法定代表人:才长伟 主管会计工作的负责人:李俊巍 会计机构负责人: 郭轶 上市公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 金额单位:人民币万元 现大股东及其附 属企业 前大股东及其附 属企业 其他关联人及其 附属企业 大股东及其附属 企业 上市公司的子公 司及其附属企业 3 ........