PDF《关于江西金达莱环保股份有限公司 首次公开发行股票并在科创...》

8-2-1 关于江西金达莱环保股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申 请文件的审核问询函的回复 上海证券交易所: 根据贵所于

2019 年4月25 日出具的《关于江西金达莱环保股份有限公司首 次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》 (上证科审 (审核) 〔2019〕

76 号) (以下简称 审核问询函 )的要求,中审众环会计师事务所(特殊普通 合伙) (以下简称 众环 或 我们 )作为江西金达莱环保股份有限公司(以下 简称 公司 发行人 )的申报会计师,对审核问询函中涉及申报会计师的相关 问题逐条回复如下: 8-2-2 问 问题 题22发行人经历多次增资.

报告期内,公司于

2017 年以定向发行股票的方式, 向太平洋证券股份有限公司(代表宁静

88 号定向资产管理计划)定向发行

700 万股,股票发行价格为 25.80 元/股,募集资金总额为 18,060 万元,股本增至 207,000,000 股请发行人: (1)披露增资的价格、定价依据及其商业逻辑;

(2)披露2017 年定向增发的定价依据、募集资金使用情况. 请保荐机构和申报会计师: (1) 核查发行人报告期内定向发相关会计处理是 否符合《企业会计准则》相关规定;

(2)核查发行人增资价格及相关评估价值是 否合理,并发表意见. 发行人回复:

(一)披露增资的价格、定价依据及其商业逻辑;

(1)该次定向增发的定价依据 发行人向太平洋证券宁静

88 号定向资产管理计划(委托人为骆驼股份)定 向发行

700 万股,每股发行价格为人民币 25.80 元,合计募集资金 1.806 亿元.公 司该次定向增发董事会决议公告前

60 个交易日均价为 24.33 元. 交易双方根据公 司在当时二级市场交易价格,并参考公司所处行业、成长性、市盈率、每股净资 产等因素,经协商确定该次定向发行的交易价格. (2)该次定向增发的商业逻辑 公司该次定向增发的募集资金一是用于补充流动资金, 二是用于设立美国子 公司.补充流动资金可有效保证公司运营资金周转能力,减少财务费用,提高公 司整体经营效率,从而增强公司的持续经营能力,提升公司整体市场竞争力.设 立美国子公司可有效帮助公司开拓海外业务机会, 扩大公司产品和技术在海外的 影响力,为公司国际化战略做铺垫.综上所述,公司该次定向增发可有效提升公 司整体竞争力,加速实现公司拓展海外市场的战略目标,最终为全体股东创造价 值.同时该次定增的对象与首次定增相同,综合以上因素,该次定向增发具备商 业合理性.

(二)披露

2017 年定向增发的募集资金使用情况 公司该次实际募集资金金额为 18,060.00 元,截至

2018 年12 月31 日,累计 8-2-3 使用 14,964.20 万元,主要用于支付材料款、工程款、市场开拓费、税费、研发 费用、投资款.具体情况如下: 募集资金用途 募集资金预计投入 金额(单位:万元) 使用金额(单位:万元) 是否与股票发 行方案一致

一、募集资金金额 18,060.00 18,060.00 是

二、募集资金使用金额 14,964.20

1、补充流动资金 11,420.00 11,197.75 是 -材料费 3,407.94 是 -工程款 452.70 是 -市场开拓费 1,019.72 是 -税费 6,260.36 是 -研发费用 57.03 是

2、开拓海外市场-投资款 6,640.00 3,766.45 是

三、利息收入 175.81

四、募集资金余额 不适用 3,271.61 申报会计师回复: