PDF《冠辉集团控股有限公司》

1 香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公布的内容概不负责, 对其准确性或完整性亦不发表任何声明,并明确表示概不就因本公布全部或任何 部分内容而产生或因依赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任.

KING FORCE GROUP HOLDINGS LIMITED 冠辉集团控股有限公司(於开曼群岛注册成立的有限公司) (股份代号:08315) 有关本公司截至二零一七年三月三十一日止年度之年报 之补充资料 兹提述冠辉集团控股有限公司 ( 「本公司」 ,连同其附属公司,统称 「本集团」 ) 截至 二零一七年三月三十一日止年度 ( 「报告期间」 ) 之年度报告 ( 「年报」 ) .除本公布另 有界定者外,本公布所用词汇与年报所界定者具有相同涵义. 本公司董事会 ( 「董事会」 ) 谨此就本集团针对北斗资质 (定义见下文) 遭暂停之会计 处理以及就其於年报内呈报之无形资产提供下列额外资料,以供本公司股东阅览. 北斗资质遭暂停之影响 兹提述本公司日期为二零一六年十月十九日之公布 ( 「二零一六年十月公布」 ) ,,

本集团一间现有之附属公司 ( 「中山北斗」 ) 自北斗九亿资讯科技产业 (北京) 有 限公司 ( 「北斗九亿」 ) 取得北斗民用分理运营服务资质 ( 「北斗资质」 ) 之特许授权. 北斗九亿之北斗资质其后遭暂停 ( 「该暂停」 ) .有关该暂停之进一步详情於本公司 日期为二零一七年一月二十七日、二零一七年二月十四日及二零一七年六月十六 日之公布及本公司刊发之年报内公布. 尽管有该暂停,董事会於报告期末仍然认为其电子教育分部毋须减值,原因是本 集团已与同样持有北斗资质之广东北斗平台科技有限公司订立合作协议.合作协 议之详情於本公司日期为二零一七年六月二十一日之公布内公布.此外,本集团 於相关时间获告知,为解除该暂停处分,北斗九亿当时正准备提交所需文件.

2 本集团已委聘独立估值师采用收入法 (亦称为贴现现金流量法) 对中山北斗 (其於 二零一七年三月三十一日是电子教育现金产生单位 ( 「现金产生单位」 ) 中之唯一经 营附属公司) 进行估值 ( 「北斗估值」 ) .有关计算使用根芾聿闩贾迥暌滴 计划而作出之现金流量预测,并以於首五年估计使用中山北斗服务之学校、学生 及家长数目为基础.於首五年过后,平均增长率乃假定为3%,所用之贴现率为 33.8%. 以下为於估值中采纳之主要基础及或假设: C 中山北斗乃假设於二零一八年一月开始获得收益,而中山北斗之收益将由估 计用户数目带动.中山北斗之营运之财务预测根炯殴芾聿愣灾猩奖倍 之收益所作之估计而编制,当中估计自截至二零一九年三月三十一日止年度 至截至二零二三年三月三十一日止年度之复合年增长率为14.2%;

及C所采纳之贴现率33.8%乃参照於被视为具信誉、准确及可靠之来源中取得之 公开统计资料 (如加权平均资本成本) 作估计.另加入特定风险溢价以反映业 务风险. 上述估计纯粹是为了进行北斗估值而作出,其并不构成对电子教育现金产生单位 之预测. 根乐,中山北斗之100%股权於二零一七年三月三十一日之价值为89,200,000 港元.由於本集团持有中山北斗之59.5%实际权益,故电子教育现金产生单位之 账面值为79,900,000港元,当中包括於二零一七年三月三十一日之商誉60,900,000 港元(36,300,000港元除以59.5%) 、电子教育及保安平台5,100,000港元、北斗资质 13,100,000港元,以及物业、厂房及设备800,000港元.由於可收回金额89,200,000 港元高於账面值79,900,000港元,故电子教育现金产生单位於当时乃被认为并无 减值,因此,於二零一七年三月三十一日之商誉、电子教育及保安平台及北斗资 质亦无减值. 诚如本公司日期为二零一七年六月十六日之公布所披露,本集团於二零一七年六 月十二日在广东省中山市第一人民法院 ( 「法院」 ) 对北斗九亿提起民事诉讼,控告 北斗九亿违反与中山北斗於二零一五年六月十五日订立之商业合作协议,并寻求 法院命令北斗九亿 (其中包括) 退还代价人民币15,000,000元.诚如本公司日期为 二零一八年一月十九日之公布所披露,於二零一八年一月十八日,中山北斗接获