PDF《华津国际控股有限公司》

9 C 於截至2018年12月31 日止年度,本集团的全部收益均於某一时间点确认. 所有产品均在一年内交付.根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻15号的规定,分配给未履行合约的交易价未予披露. 本集团收益主要产生自位於中国及东南亚的客户.本集团按客户地理位置划分、基於交付货品的目的地(不 论货品来源地) 厘定的收益详情如下: 2018年2017年人民币千元人民币千元中国2,902,258 2,810,691 东南亚7,007 52,774 2,909,265 2,863,465 概无来自本集团任何客户之收益占本集团截至2018年12月31日止年度收益总额的10%以上(2017年:无) . 5. 其他收入、其他收益及亏损2018年2017年人民币千元人民币千元政府补贴(附 注i及ii) 7,261 10,995 汇兑(亏 损) 收益净额(2,897)

190 其他1,863 (1,463) 6,227 9,722 附注: (i) 本集团获中国地方政府发出奖励,以鼓励其业务发展的补贴人民币3,961,000元(2017年: 人民币7,695,000元) 已於截至2018 年12 月31日止年度确认为损益,以为本集团提供即时财务支援,概无附带任何将予产生的未来相关成本,且与资产亦无任何关连. (ii) 人民币33,000,000元的补贴额已於上一年度记入递延收入,其中人民币3,300,000元(2017 年:人民币3,300,000元) 已於截至2018年12月31日止年度确认为损益. C

10 C 6. 财务收入及成本2018年2017年人民币千元人民币千元利息收入: ― 银行存款1,420 1,383 ― 一名独立第三方(附 注i) C

632 1,420 2,015 借款的利息开支(扣 除於合资格资产成本中资本化的金额人民币7,405,000 元(2017 年:人民币2,036,000元) ) (附注ii) (44,583) (41,732) 自许总处取得借款的利息支出(744) C 财务成本,净额(43,907) (39,717) 附注: (i) 该款项指截至2017年12 月31日止年度向一名独立第三方贷款人民币26,038,000元所产生的利息收入,该贷款为无抵押及按固定年利率12厘计息.该贷款总额已於截至2017年12月31日止年度结清. (ii) 截至2018年12月31日止年度资本化的银行借款成本产生自借款,透过於合资格资产开支应用全面资本化利率每年5.4% (2017年:5.4%) 计算. 7. 所得税开支2018年2017年人民币千元人民币千元即期税项: ― 中国企业所得税(「企 业所得税」 ) 2,508 18,266 ― 中国预扣所得税2,660 1,001 ― 香港利得税23

177 5,191 19,444 过往年度拨备不足(超 额拨备) : ― 中国企业所得税10 C 递延税项支出(抵 免) (2,233) (3,455) 年内所得税开支2,968 15,989 C

11 C 本年度税项可与综合损益及其他全面收益表内的除税前溢利对账如下: 2018年2017年人民币千元人民币千元除税前溢利9,263 108,394 按企业所得税25%税率(2017年:25%) 计算的税项2,316 27,099 不可就税务目的予以扣减的开支的税务影响236

530 未确认税务亏损的税务影响3,348 ― 适用税率增加产生之期初递延税项资产增加(2,475) ― 过往年度拨备不足10 ― 附属公司盈利的预扣税项2,660 1,501 按优惠税率计算的所得税(3,127) (13,141) 年内所得税开支2,968 15,989 於2018年3 月21日,香港立法会通过2017 年税务(修 订) (第 7号) 条例草案(「条 例草案」 ) ,引入两级制利得税率制度.条例草案於2018年3月28日签署成为法律,并於翌日刊登宪报.根郊吨评盟奥手贫,合资格集团实体首2百 万港元的溢利将按8.25% 的税率徵税,而超过2百万港元的溢利则按16.5%的税率徵税.不符合两级制利得税率制度的集团实体溢利将继续按16.5%的统一税率徵税. 本公司董事认为,两级制利得税率制度实施后所涉及金额对综合财务报表而言并不重大. 於该两个年度,香港利得税均按估计应课税溢利的16.5%计算. 中国企业所得税基於在中国成立的附属公司的应课税溢利的25%的法定税率计算,乃依泄喙仄笠邓盟胺ā⑹凳┕嬖蚣巴ㄖ宥,惟下文所载除外. 两间於中国成立的主要附属公司获认可为符合高新技术发展企业条件的企业,并取得高新技术企业证书,於2016年至2018年连续三年享有企业所得税15%的优惠税率. 就本集团於中国成立的附属公司的任何溢利向於香港注册成立的附属公司派发股息一般须徵收10%的预扣所得税.当其合资格成为香港税务居民,根泄胺,则可应用5% 的优惠税率. C