编辑: 雷昨昀 2015-05-14
连州市耀盛生态旅游开发有限公司

2012 年度财务报表附注

8 连州市耀盛生态旅游开发有限公司 财务报表附注2013 年1月1日至

5 月14 日 (除非特别注明,以下币种为人民币,货币单位为元)

一、公司基本情况 连州市耀盛生态旅游开发有限公司(以下简称 本公司 )于2011 年3月7日由自然 人成盛群、成天敏共同投资设立,取得连州市工商行政管理局核发的注册号为441882000009869 号的企业法人营业执照;

法定代表人:成盛群,注册资本:人民币 50.

00 万元,其中:成盛群出资人民币 30.00 万元,占注册资本的 60%;

成天敏出资人民币 20.00 万元,占注册资本的 40%;

注册地址:连州市连州镇东门北路

90 号二楼(仅限办公) . 所处行业:旅游服务业 本公司经营范围:连州市福星宫景区开发

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础 本公司财务报表系以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部

2006 年2月颁布的《企业会计准则―基本准则》和38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及 其他相关规定编制.

2、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息.

3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间,即每年自

1 月1日起至

12 月31 日止.

4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币.

5、现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

6、金融工具 (1)金融资产和金融负债的分类 连州市耀盛生态旅游开发有限公司

2012 年度财务报表附注

9 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类. 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债两大类. ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债: 包括交易性金融资 产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债. 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;

b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采 用短期获利方式对该组合进行管理;

c、属于衍生工具.但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件 之一的金融资产或金融: a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组 合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告. ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产.主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期 的固定利率国债、浮动利率公司债券等. ③ 应收款项: 是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产. 本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款. ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及 没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和 应收款项的金融资产. ⑤ 其他金融负债:指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债. (2)金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量.对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;

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