PDF《保定天威保变电气股份有限公司》

(2)核实一 年内到期债务的具体情况,并结合资金受限情况、短期借款规模、现 金流情况等,分析公司的短期偿债能力、是否存在短期偿债风险以及 相应的应对措施.

10、关于现金流.2018 年公司亏损 8.17 亿元,与报告期经营活 动产生的现金净流量净额 4.86 亿元差异较大.公司

2016 年与

2017 5 年经营活动产生的现金净流量净额占净利润比也分别高达 4.68 倍和 4.64 倍. 报告期内, 公司收到与支付的其他与经营活动有关的现金中, 往来款分别为

2390 万元与 1.28 亿元.请公司: (1)结合经营环境、 行业经营特征、生产经营情况、同行业可比公司情况等,说明公司连 续多年经营活动现金流与业绩相比出现一定偏差的原因;

(2)分别补 充披露本期公司收到与支付的其他与经营活动有关的现金中, 收到与 支付的各种往来款的主要款项内容、对象、金额,交易背景,并核实 往来款的主要交易方与上市公司是否存在关联关系.

11、关于费用.年报披露,2018 年公司管理费用、销售费用、 研发费用中的 其他 项发生额分别为

2567 万元、1953 万元和

580 万元,合计

5100 万元,请分别补充披露上述 其他 项的费用明细及 对应金额.

12、关于投资收益.报告期内公司投资收益为-3209 万元,去年 同期为 1.86 亿元,波动幅度较大.请公司补充披露: (1)投资收益 波动的主要原因,及对公司盈利能力稳定性的影响程度;

(2)截至目 前,长期股权投资标的的业绩情况以及其他主要财务数据;

(3)投资 标的的生产经营状况是否出现重大变化及判断依据.

13、关于募集资金.公司

2018 年到账募集资金 11.06 亿元,截 止报告期末,已全额投入,其中用于补流 5.06 亿元,偿还贷款

6 亿元.请公司补充披露补流资金的具体流向及相关金额.

14、关于坏账转回.根据年报,公司已转回

2013 年计提的与天 威四川硅业相关的坏账准备 1.34 亿元.2019 年3月29 日,公司公告 根据法院裁定结果,公司预计将获得天威四川硅业有限责任公司(以 下简称天威四川硅业) 破产清算约 1.3 亿元的债权清偿. 截止公告日, 公司尚未收到相关款项.请公司补充披露: (1)上述款项的可回收性

6 与预计到账时间;

(2)结合法院裁定的时点、天威四川硅业现有资产 负债情况与清偿程序进展等, 说明公司及评估机构确认上述款项转回 额度的依据及合理性,本期转回上述坏账准备是否已满足相应条件, 该会计处理是否足够审慎,是否存在提前转回以进行利润调节的情 况.

15、关于可供出售资产减值.根据年报,公司本期计提资产减值 损失 4.78 亿元,其中可供出售金融资产减值损失 4.02 亿元,主要系 计提保定天威英利新能源有限公司 (以下简称 天威英利 ) 相关减值, 而2016 年、2017 年公司对其计提减值额分别为

2745 万元、4864 万元.请公司补充披露: (1)截至目前,天威英利的资产、净资产、营 业收入、净利润等主要财务数据;

(2)天威英利的生产经营状况何时 开始恶化、恶化过程及原因;

(3)天威英利股权出现大额减值的原因 与具体时点;

(4)公司及评估机构确认天威英利股权价值的依据、合 理性、具体测算过程及相关参数,是否存在一次性计提以进行财务大 洗澡的行为,该会计处理是否足够审慎.

三、关于子公司与关联方