PDF《中国航天国际控股有限公司》

4 - 2018年2017年港币千元港币千元资本及储备股本1,154,511 1,154,511 储备5,929,746 5,936,114 本公司股东应占权益7,084,257 7,090,625 非控股权益2,096,110 2,115,587 9,180,367 9,206,212 综合财务报告附注截止2018年12月31日年度1. 编制基准本综合财务报告是根愀刍峒剖岚洳嫉南愀鄄莆癖ǜ孀荚虮嘀,并包括香港联合交易所有限公司证券上市规则以及香港公司条例(「 香港公司条例」)的要求和规定作出相关披露.除若干物业及金融工具按公允值计量外,本综合财务报告是按历史成本为编制基础.2. 应用新订香港财务报告准则及修订本本集团已於本年度首次应用下列由香港会计师公会颁布的新订香港财务报告准则及修订本以及诠释:香港财务报告准则第9号 金融工具香港财务报告准则第15号来自客户合约的收入及相关修订本香港(国际财务报告准则诠释外币交易及预付代价委员会)―诠释第22号香港财务报告准则第2号 ( 修订本)以股份为基础的支付交易的分类及计量香港财务报告准则第4号 ( 修订本)於香港财务报告准则第4号 「 保险合约」应用香港财务报告准则第9号 「 金融工具」香港会计准则第28号(修订本)作为香港财务报告准则2014年至2016年周期的年度改善的一部份香港会计准则第40号(修订本)投资物业转移除下述者外,本年度应用新订香港财务报告准则及修订本以及诠释对本集团当前及过往年度的财务表现及状况及或於此等综合财务报表的披露并无重大影响.香港财务报告准则第15号「来自客户合约的收入」本集团已於本年度首次应用香港财务报告准则第15号.香港财务报告准则第15号取代香港会计准则第18号「收入」、香港会计准则第11号「建筑合约」及相关诠释.本集团已追溯应用香港财务报告准则第15号,而初始应用该准则的累计影响已於初始应用日期(2018年 1月 1日 )确 认.於初始应用日期的任何差异於期初保留溢利( 或权益的其他部份,按适用者)确 认,而比较资料并未重列.另外,根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻15号的过渡性条文,本集团已选择仅对於2018年 1月 1日尚未完成的合约追溯应用该准则.因此,若干根愀刍峒谱荚虻18 号「 收入」、 香港会计准则第11号「 建筑合约」及 相关诠释所编制的比较资料可能不可作比较.-5-本集团自下列主要来源确认收益(来自客户合约):?销售制造产品?提供楼宇管理服务?提供物流服务初始应用香港财务报告准则第15号所产生的影响概要於2018年 1月 1日的综合财务状况表内确认的金额已作出下列调整.概无包括未受变动影响的项目.附注过往於2017年12月31日呈报的账面值采纳香港财务报告准则第15号的影响在香港财务报告准则第15号项下於2018年 1月 1日的账面值流动负债港币千元港币千元港币千元贸易及其他应付账款甲1,550,229 (100,184) 1,450,045 合约负债甲-100,184 100,184 附注:(甲)於2018年 1月 1日,有关向本集团下达采购订单而过往计入贸易及其他应付账款的客户垫款为港币100,184,000元已重新分类至合约负债,原因是本集团已自客户收取代价,本集团有责任向客户转移货品或服务.应用香港财务报告准则第15号对本集团於2018年 1月 1日的保留溢利并无重大影响.下表概述应用香港财务报告准则第15号对本集团於2018年12月31日的综合财务状况表各有关受影响项目的影响.概无包括未受变动影响的项目.对截止2018年12月31日年度综合财务状况表的影响附注按呈报重新分类并无应用香港财务报告准则第15号的金额港币千元港币千元港币千元贸易及其他应付账款甲1,079,924 115,011 1,194,935 合约负债甲115,011 (115,011) - 附注:(甲)於2018年12月31日,有关客户用作将来购买的金额港币115,011,000元已获分类为合约负债,而该金额在不应用香港财务报告准则第15号时应维持不变,并计入贸易及其他应付账款内.-6-香港财务报告准则第9号 「 金融工具」於本年度,本集团已应用香港财务报告准则第9号 「 金融工具」及对其他香港财务报告准则的相关后续修订.香港财务报告准则第9号 引入有关1) 金融资产及金融负债的分类及计量,2) 金融资产的预期信贷损失及3) 一般对冲会计处理的新规定.本集团已根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号 所载的过渡性条文应用香港财务报告准则第9号 , 即对於2018年 1月 1日( 初始应用日期)尚 未终止确认的工具追溯应用分类及计量规定( 包括预期信贷损失模型项下的减值),且并无对於2018年 1月 1日已经终止确认的工具应用该等规定.於2017年12 月31 日的账面值与於2018 年1月1日的账面值之间的差异於期初保留溢利及权益的其他部份确认,而并无重列比较资料.因此,若干根愀刍峒谱荚虻39号「 金融工具:确认及计量」编 制的比较资料可能不可作比较.本公司董事已基於2018年 1月 1日存在的事实及情况,审阅及评估本集团於该日的金融资产.本集团金融资产的计量并无变动.初始应用香港财务报告准则第9号 所产生的影响概要以下说明於初始应用日期(2018年 1月 1日)根愀鄄莆癖ǜ孀荚虻9号 及香港会计准则第39号项下有关金融资产及金融负债以及面临预期信贷损失的其他项目的分类及计量.(甲)自可供出售股权投资重新分类为於损益按公允值处理的股本工具於初始应用香港财务报告准则第9号 当日,本集团的股权投资自可供出售股权投资重新分类为於损益按公允值处理的金融资产.於2018年 1月 1日,概无有关此过往按成本减去减值列账的无报价股权投资的公允值调整获调整为於损益按公允值列账的股本工具及保留溢利,原因是香港会计准则第39号项下的账面值於过往年度已全数减值.(乙)预期信贷损失模型项下的减值本集团应用香港财务报告准则第9号 的简化方式计量预期信贷损失,就贸易应收账款使用全期预期信贷损失.除根愀刍峒谱荚虻39号已经厘定为出现信贷减值者外,重大尚未清偿结余的贸易应收账款已进行个别评估,而剩余结余按内部信贷评级分组.除根愀刍峒谱荚虻39号已经厘定为出现信贷减值者外,按摊销成本计量的其他长期资产及其他金融资产( 包括已抵押银行存款、短期银行存款、银行结余、应收一关连人士款项及其他应收账款)的 预期信贷损失按12个月预期信贷损失评估,原因是信贷风险自初始确认以来并无大幅增加,惟按全期预期信贷损失评估及计量的其他应收款项除外,原因是其信贷风险已自初始确认起大幅增加.於2018年 1月 1日,概无就保留溢利确认额外信贷损失准备,原因是基於交易对手方的过往还款记录及前瞻性资料,预期信贷损失项下的估计准备与香港会计准则第39号项下者并无重大差异.-7-3. 分部资料本集团的营运及呈报分部乃基於总裁( 本集团的主要营运决策者)所 审阅以作出策略决定的内部报告所界定.营运及呈报分部有8个 , 即科技工业(包括注塑产品、液晶显示器、线路板、智能充电器及工业物业投资)、航天服务业( 包括於深圳航天科技广场的物业投资、物联网及跨境电商),乃本集团主要参与的产业.其他业务代表未能分配於其他营运及呈报分部而与投资物业相关的收入及支出.本集团按分部营运及呈报的营业额及业绩分析如下:截止2018年12月31日年度营业额 对外销售 分部间销售 总额 分部业绩 港币千元 港币千元 港币千元 港币千元 科技工业注塑产品1,192,091 50,189 1,242,280 44,449 液晶显示器623,195