PDF《信息披露 Disclosure B106》

( 上接 B105 版) 账龄 1-2 年应收账款前

5 名情况如下: 单位名称 关联关系 期末余额 ( 万元) 款项性质 天津市武清区土地整理中心 非关联方 458,306.

02 出让土地款 中庆建设有限责任公司 非关联方 5,539.74 商砼款 三亚崖州港湾投资有限公司 非关联方 5,141.53 应收崖州人工岛项目 政府返还款 公主岭市宜家房地产开发有限责任公司 非关联方 2,086.00 工程款 江苏金土木建设集团有限公司 非关联方 1,568.92 商砼款 ( 2)公司与天津市武清区土地整理中心有应收账款 55.98 亿元,占应收账款合计的 79.76%. 请公司补 充披露,该笔应收账款的产生原因、账龄情况、回款风险、坏账准备计提情况以及预计收回时限. 回复: 公司之控股子公司兰海泉洲水城 ( 天津)发展有限公司

2017 年出让土地形成应收账款 631,998 万元,

2018 年出让土地形成应收账款 44,747 万元, 调整未结算土地分成 16,801 万元,2018 年回款 190,493 万元, 期末余额 503,053 万元. 账龄 应收账款余额 ( 万元) 坏账准备 ( 万元) 账面金额 ( 万元) 1年以内 44,746.69 2,237.33 42,509.36 1-2年458,306.02 36,664.48 421,641.54 合计 503,052.71 38,901.81 464,150.90 按《天津市武清区黄庄街道土地一级开发整理协议书》及补充协议约定: 项目区上市交易土地所取 得的出让金全额缴纳后,天津市武清区土地整理中心按

20 万元 / 亩标准预先提取政府净收益,其余优先用 于整理成本返还,剩余部分按协议约定进行利益分成. 在本项目区最后一宗土地出让后

30 日内,由天津市 武清区土地整理中心、兰海泉洲水城 ( 天津)发展有限公司双方组织开展总决算,确定各自应分得的土地开 发整理收益,结果确定后

30 日内双方结清各自应得的收益,多退少补 . 上述应收账款天津市武清区土地整理中心已陆续向公司支付,2018 年公司收到回款

19 亿元, 预计

2019 年回款

26 亿元,剩余款项预计

2020 年全部收回. ( 3)除一年内应收账款外,各账龄段的应收账款规模均呈扩大趋势,请公司补充披露营业收入规模下 降的情况下,其他账龄段的应收账款上升的原因. 回复: 公司

2018 年末账龄

1 至2年的应收账款增加 431,079 万元, 主要是天津市武清区土地整理中心欠款 458,306 万元偿还缓慢尚未收回, 其他客户欠款收回 27,227 万元;

账龄

2 至3年的应收账款增加 13,422 万元;

账龄

3 至4年的应收账款减少 7,297 万元;

账龄

4 至5年的应收账款增加 1,018 万元;

账龄

5 年以上的应 收账款增加 1,161 万元.各账龄段应收账款余额有增有减,未能收回的部分主要是受市场环境影响收回额度 减少. ( 4)公司对辽宁鹏泰建筑机械有限公司 1,311 万元应收账款已全部计提坏账准备,计提理由为法院判 决后,无可执行财产,无法收回. 请公司补充说明对该笔应收账款不予核销的原因. 回复: 公司水泥客户辽宁鹏泰建筑机械有限公司目前处于存续状态,公司未获得其破产清算的证据,不符合 资产核销的条件,因此对该笔应收账款未予核销. 会计师意见: 经过核查,除应收天津市武清区土地整理中心款项能否于

2020 年如期收回会计师无法判断外,无证据 表明公司应收账款坏账准备的计提及上述其他说明是不合理的. 12.其他应收款的回收:公司其他应收款规模为 5.34 亿元,但近 50%的其他应收款产生时间超过