PDF《河北建新化工股份有限公司》

证券代码:300107 证券简称:建新股份 公告编号:2016-034 河北建新化工股份有限公司 关于对深圳证券交易所

2015 年年报问询函回复的公告 河北建新化工股份有限公司(以下简称"公司" )于近日收到深圳证券交易 所 《关于对河北建新化工股份有限公司的年报问询函》 (创业板年报问询函 【2016】

270 号) ,公司高度重视,向董事会全体董事进行汇报的同时,组织相关人员逐 一对照和核实相关问题, 已按相关要求向深圳证券交易所创业板公司管理部作出 回复,现公告如下:

1、根据公司重要会计政策及会计估计, 一年以内的应收账款坏账准备计提 比例为 5%, 但应收账款期末账龄表显示一年以内应收账款坏账准备的计提比例 为2.

62%,请你公司补充说明原因及应收账款坏账准备计提是否充分. 回复: 我公司按信用风险组合计提坏账准备的应收账项确定依据、 坏账准备计提方 法为: A、确定依据: 根据历史经验及国际、国内结算惯例、合同规定等情况,按信用风险特征分 别国内应收款项和国外应收款项划分不同的账龄组合,账龄较长的风险较大,其中:国外应收款项账龄 7-12 个月、1 年以上;

国内应收款项 2-3 年、3 年以上的 收回风险较大. B、采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法如下: 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏. 账龄 应收账款(内销) 计提比例(%) 应收账款(外销) 计提比例(%) 其他应收款计提 比例(%)

1 年以内(含1年,下同)

5 5 其中:1~6 个月

5 不计提

5 7~12 个月

5 50

5 1-2 年30

100 30 2-3 年50

100 50

3 年以上

100 100

100 我公司

2015 年度坏账计提情况如下表: 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 60,433,856.43 1,581,532.79 2.62 其中:6 个月以内外销 31,073,698.89 不计提 7-12 个月外销 252,277.60 126,138.80 50.00

1 至2年178,169.92 53,450.98 30.00

2 至3年1,449,235.99 724,618.00 50.00

3 年以上 1,364,641.21 1,364,641.21 100.00 合计 63,425,903.55 3,724,242.98 5.87 坏账计提比例不足 5%是因为

6 个月以内的外销应收账款不计提坏账.

2、报告期末公司存货账面余额

6410 万元,报告期计提存货跌价准备

34 万元,转回或转销存货跌价准备 104.6 万元,存货跌价准备期末余额为零,请你 公司补充说明本期存货跌价准备全部转回或转销的原因以及期末存货跌价准备 是否计提充分. 回复: 本期存货跌价准备全部转回或转销的原因是计提存货跌价准备的产品是我 公司的新产品,2015 年上半年新产品生产不稳定,工艺不太成熟,产量较低, 因此单位成本高于市场销售价格;

下半年原有库存全部销售,生产基本正常,工 艺趋于成熟,产量大幅增加,另外,原材料价格与

2014 年相比有所降低,材料 价格下降、产量增加使单位生产成本降低、且低于市场价格,因此期末不存在存 货跌价准备.

3、报告期末其他应收款的账面余额为

1172 万元,期初余额为

45 万元,前 五名其他应收款的情况显示,应收沧县财政局环保保证金

500 万元,账龄为

2 年至

3 年;

应收天津冠达实业有限公司材料款

8 万元,账龄为

3 年以上.根据 前五名其他应收款的情况, 账龄

1 年以上的其他应收款远大于期初余额