PDF《新光圆成股份有限公司》

(截至

2018 年年末该占用资金结余 65,220.41 万元) ②检查了公司子公司万厦房产支付南国红豆控股有限公司(以下简称 南国红豆 )股 权转让款并实际流入新光集团的相关合作协议、 资金流水凭证等资料;

(截至

2018 年年末该 占用资金结余 76,000.00 万元) ③查阅了公司的相关公告, 了解了控股股东占用资金的相关情况, 并与公司的相关协议 及财务资料进行了核对;

④对控股股东新光集团进行了往来款项的函证,并取得了金额相符的回函;

⑤对南国红豆进行了往来款项的函证,但未能取得回函;

4 ⑥对南国红豆实施了现场访谈程序,据对方称,万厦房产向南国红豆支付股权转让款 76,000.00 万元,再由南国红豆将上述款项付给新光集团临时周转,但新光集团尚未向南国 红豆归还该笔资金,南国红豆亦不认可收到上述股权转让款;

⑦就控股股东占用资金事项, 与公司管理层进行了沟通, 了解了资金占用及坏账准备计 提情况;

⑧获取了新光集团关于资金占用问题对公司的回复, 了解了控股股东占用资金的相关事 实及解决方案;

⑨获取并查阅了公司外部律师出具的 《关于新光圆成股份有限公司控股股东非经营性占 用资金事宜之法律意见书》 ,了解了控股股东关于资金占用的解决方案的可行性;

⑩通过查询公司公告, 了解了新光集团债券到期未兑付的相关情况, 以及新光集团与虞 云新持有的公司股票被质押、司法冻结情况;

?通过查询公司公告,了解了新光集团向法院申请重整的进展情况等. 我们虽然执行了以上审计程序, 但未能获取新光圆成公司管理层就上述控股股东占用资 金的可收回性评估的充分证据, 无法预估新光集团的偿还能力, 亦无法确定新光集团关于资 金占用的解决方案的可行性. 因此, 我们无法就上述控股股东占用资金的可收回金额获取充 分适当的审计证据,无法判断相关应收款项的坏账准备计提是否充分. (2)重大资产重组诚意金的可收回性 对于该保留事项,我们执行的审计程序如下: ①查阅了重组意向书及诚意金相关协议等文件,包括:2018 年1月17 日新光圆成公司 与季昌群先生及 Five Seasons XVI Limited(以下简称 Five Seasons )签署的《可能交 易意向书和排他协定》 、2018 年4月24 日新光圆成公司与丰盛控股、Five Seasons 及季昌 群先生签署的有关支付诚意金及延长排他期的意向书、2018 年6月30 日新光圆成公司与丰 盛控股及 Five Seasons 签署的《框架协议》 、2018 年9月28 日新光圆成公司与丰盛控股及 Five Seasons 签署的有关延长排他期和意向书期限的函件等;

②通过查询公司公告及查阅相关协议, 了解了公司筹划重大资产重组........