PDF《江西正邦科技股份有限公司》

大华会计师事务所(特 殊普通合伙)Da Hua Certified PublicAccountants(Special General Partnership) 江西正邦科技股份有限公司 备考合并财务报表审阅报告 大华核字[2015]000244 号 江西正邦科技股份有限公司 审阅报告及备考合并财务报表 (2013 年1月1日至

2014 年9月30 日止) 目录页次

一、 审阅报告 1-2

二、 已审阅财务报表 备考合并资产负债表 1-2 备考合并利润表

3 备考财务报表附注 1-60 审阅报告大华核字[2015]000244号 江西正邦科技股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的江西正邦科技股份有限公司(以下简称 正邦 科技公司 )按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础(以下简 称 编制基础 )编制的备考合并财务报表,包括

2014 年9月30 日、

2013 年12 月31 日的合并资产负债表,2014 年1-9 月、2013 年度的 合并利润表以及财务报表附注.

这些财务报表的编制是正邦科技公司 管理层的责任, 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报 表出具审阅报告. 我们按照 《中国注册会计师审阅准则第

2101 号―财务报表审阅》 的规定执行了审阅业务.该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对 财务报表是否不存在重大错报获取有限保证. 审阅主要限于询问公司 有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计.我 们没有实施审计,因而不发表审计意见. 根据我们的审阅, 我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务 报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制, 未能在 所有重大方面公允反映正邦科技公司按照该编制基础编制

2014 年9月30 日及

2013 年12 月31 日的备考合并财务状况以及

2014 年1-9 月期间及

2013 年度的备考合并经营成果. 第1页大华核字[2015]000244 号 本审阅报告仅供本次正邦科技公司收购江西正邦生物化工有限 责任公司(以下简称 正邦生化 )之目的使用,不得用作其他任何 目的.我们同意将本审阅报告作为正邦科技公司收购正邦生化所必 备的文件,随其他申报材料一起上报. 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国・北京 中国注册会计师: 二一五年一月二十一日 第2页1合并资产负债表 编制单位:江西正邦科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注五 2014-9-30 2013-12-31 流动资产: 货币资金 注释1 409,717,798.42 385,403,735.77 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释2 5,220,000.00 19,828,635.50 应收账款 注释3 424,069,617.21 317,542,969.88 预付款项 注释4 413,116,170.73 419,669,016.06 应收利息 应收股利 注释5 1,404,020.45 1,404,020.45 其他应收款 注释6 178,938,787.10 170,016,772.93 存货 注释7 1,577,882,421.60 1,512,624,241.14 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释8 19,572,286.22 27,059,241.95 流动资产合计 3,029,921,101.73 2,853,548,633.68 非流动资产: 可供出售金融资产 注释9 21,702,669.60 21,702,669.60 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释10 27,130,921.62 46,065,358.92 投资性房地产 固定资产 注释11 2,537,669,474.43 2,305,715,923.03 在建工程 注释12 1,067,264,717.96 729,337,997.26 工程物资 注释13 18,760.00 1,836.00 固定资产清理 生产性生物资产 注释14 183,795,676.82 214,509,670.69 油气资产 无形资产 注释15 175,205,141.24 167,465,367.69 开发支出 商誉 注释16 20,584,711.27 20,584,711.27 长期待摊费用 注释17 147,441,568.39 150,008,665.99 递延所得税资产 注释18 11,482,670.83 8,287,288.22 其他非流动资产 注释19 34,411,142.95 13,659,994.15 非流动资产合计 4,226,707,455.11 3,677,339,482.82 资产总计 7,256,628,556.84 6,530,888,116.50 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产2合并资产负债表(续) 编制单位:江西正邦科技股份有限公司 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 附注五 2014-9-30 2013-12-31 流动负债: 短期借款 注释20 902,000,000.00 1,332,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释21 320,994,171.20 213,305,385.25 应付账款 注释22 981,631,713.55 1,036,242,100.04 预收款项 注释23 81,877,006.97 94,076,686.28 应付职工薪酬 注释24 71,735,199.46 62,044,395.77 应交税费 注释25 21,630,103.91 16,563,198.60 应付利息 注释26 17,666,532.27 27,638,439.22 应付股利 注释27 15,053,221.15 25,389,229.42 其他应付款 注释28 204,264,443.17 271,900,842.49 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 注释29 204,076,031.46 其他流动负债 注释30 357,112.32 流动负债合计 2,616,852,391.68 3,284,393,420.85 非流动负债: 长期借款 注释31 1,423,350,000.00 830,100,000.00 应付债券 注释32 544,403,491.55 543,373,544.57 其中:优先股 永续债 长期应付职工薪酬 长期应付款 注释33 59,865,551.79 45,679,363.80 专项应付款 预计负债 注释34 6,804,044.52 递延收益 注释35 38,662,550.80 37,403,768.00 递延所得税负债 注释18 1,701,503.53 1,701,503.53 其他非流动负债 非流动负债合计 2,074,787,142.19 1,458,258,179.90 负债合计 4,691,639,533.87 4,742,651,600.75 股东权益: 股本 596,346,568.00 431,056,568.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,212,186,404.79 295,372,685.55 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 41,989,497.38 48,210,016.51 未分配利润 301,359,910.25 487,504,257.24 归属于母公司股东权益合计 2,151,882,380.42 1,262,143,527.30 少数股东权益 413,106,642.55 526,092,988.45 股东权益合计 2,564,989,022.97 1,788,236,515.75 负债和股东权益总计 7,256,628,556.84 6,530,888,116.50 (后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 负债和股东权益