PDF《云南云维股份有限公司》

1、资产负债表项目大幅变动分析 (1)、 货币资金期末数比期初数增加217.69%主要由于控股子公司9月末收到借款3.03 亿;

(2)、应收票据期末数比期初数增加 409.33%主要为本期公司的销售收入增加导致应 收票据期末余额大幅增长;

(3)、应收账款期末数比期初数增加 60.48%主要由于销售收入大幅增加导致应收帐 款期末余额大幅增加;

(4)、预付款项期末数比期初数增加 164.02%主要原因为本期本公司的控股子公司大

5 为制焦生产装置逐步投产、生产能力提高,原材料采购相应增长从而使预付账款期末余 额大幅增加;

(5)、存货期末数比期初数增加 56.50%主要因原材料价格不断上涨,本公司及控股 子公司增加对原材料的储备以及本公司的控股子公司大为制焦本期生产装置逐步建成投 产导致存货期末账面价值增加;

(6)、长期股权投资期末数比期初数减少 35.07%主要是本期将云南云维乙炔化工有 限公司作为子公司核算,纳入企业合并报表范围,故减少其他股权投资;

(7)、在建工程期末数比期初数增加 51.48%主要系子公司增加项目投资;

(8)、无形资产期末数比期初数增加 309.24%主要是大为制焦、大为焦化土地使用权 及公司信息化工程转入;

(9)、长期待摊费用期末数比期初数增加 71.29%主要是公司控股子公司云维乙炔化 工公司的开办费;

(10)、短期借款期末数比期初数增加 34.22%主要系大为制焦项目逐步投产后,增加 了流动资金贷款;

(11)、应付票据期末数比期初数增加 155.49%是为了节约财务费用,增加了应付票据 的使用;

(12)、应付账款期末数比期初数增加 123.08%主要系原材料采购大量增加导致应付 帐款增加;

(13)、预收款项期末数比期初数增加 71.59%主要系公司根据产品的市场情况,对部 份产品采用先款后货的结算方式;

(14)、应交税费期末数比期初数增加 121.40%主要原因是控股子公司大为焦化

2006 年为享受外商投资企业所得税 二免三减半 优惠政策的第二年, 免交企业所得税,

2007 年企业所得税减半征收,所得税费用增加 6,216,631.36 元;

子公司大为制焦本年逐步建 成投产,增加企业所得税 6,104,698.64 元,同时增加了各项流转税;

(15)、应付股利期末数比期初数减少 59.70%主要系大为制焦、大为焦化支付股利所 致;

(16)、其他应付款期末数比期初数减少 46.50%主要原因为本期大为制焦归还了与云 南煤化工集团有限公司和云南云维集团有限公司的部分往来款;

(17)、长期借款期末数比期初数增加 289.77%主要由于投资的增长,增加了借款;

(18)、实收资本或股本期末数比期初数增加 75.84%主要是本期非公开发行增加了股 本;

(19)、未分配利润期末数比期初数增加 43.50%由于本期实现的利润导致末分配利润 增加;

(20)、归属于母公司所有者权益合计期末数比期初数增加 32.81%主要系公司本期实 现的利润增加和非公开发行导致股本增加所致.

2、利润表项目大幅变动分析 (1)、 营业收入年初至报告期末较上年同期增长 71.93%, 增长原因主要为本期焦化产 品和化工产品售价有较大提高,大为制焦的生产装置逐步建成投产导致销售收入大幅增 加;

(2)、营业成本年初至报告期末较上年同期增加 62.90%系大为制焦生产装置逐步建 成投产,产能产量增加及原材料涨价所致;