PDF《五联联合会计师事务所有限公司》

五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2005]第1088 号审计报告西北永新化工股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的西北永新化工股份有限公司 (以下简称 西北化工 )

2004 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表以及

2004 年度的合并及母公司利润表 和现金流量表.

这些会计报表的编制是西北化工管理当局的责任,我们的责任是 在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见. 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作, 以合理确信会 计报表是否不存在重大错报. 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据, 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计,以及评价会计报表的整体反映.我们相信,我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础. 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定,在所有重大方面公允地反映了西北化工

2004 年12 月31 日的财务状况 以及

2004 年度的经营成果和现金流量. 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师:唐洪广 中国注册会计师:李宗义 中国 ・ 兰州 二五年四月二十五日

1 合并资产负债表 会企合并

01 表 编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位:人民币元 资产行次 附注

2004 年12 月31 日2003 年12 月31 日 流动资产: 货币资金

1 6.1 119,985,734.86 132,379,762.81 短期投资

2 6.2 10,094,834.02 10,100,000.00 应收票据

3 90,000.00 - 应收股利

4 应收利息

5 应收账款

6 6.3 34,428,651.93 40,229,407.45 其他应收款

7 6.4 93,299,126.46 33,644,316.55 预付账款

8 6.5 5,426,229.88 8,605,879.53 应收补贴款

9 11,538.65 - 存货

10 6.6 33,711,574.48 38,691,645.36 待摊费用

11 6.7 139,646.66 268,802.13 一年内到期的长期债权投资

21 其他流动资产

24 流动资产合计

31 297,187,336.94 263,919,813.83 长期投资: 长期股权投资

32 6.8 50,211,476.67 61,503,516.73 长期债权投资

34 长期投资合计

38 50,211,476.67 61,503,516.73 固定资产: 固定资产原价

39 6.9 170,442,174.63 140,985,207.91 减:累计折旧

40 6.9 35,116,025.36 34,075,985.68 固定资产净值

41 135,326,149.27 106,909,222.23 减:固定资产减值准备

42 6.9 4,383,593.53 6,480,996.10 固定资产净额

43 130,942,555.74 100,428,226.13 工程物资

44 986,778.47 在建工程

45 6.10 1,280,788.20 46,632,598.70 固定资产清理

46 固定资产合计

50 132,223,343.94 148,047,603.30 无形资产及其他资产: 无形资产

51 6.11 97,268,322.32 138,712,498.08 长期待摊费用

52 其他长期资产

53 无形资产及其他资产合计

60 97,268,322.32 138,712,498.08 递延税项: 递延税款借项

61 资产总计

67 576,890,479.87 612,183,431.94 法定代表人:魏其新 主管会计工作负责人: 黄延兵 会计机构负责人:罗智武

2 合并资产负债表(续) 会企合并

01 表编制单位:西北永新化工股份有限公司 金额单位:人民币元 负债及股东权益 行次 附注

2004 年12 月31 日2003 年12 月31 日 流动负债: 短期借款

68 6.12 168,900,000.00 159,000,000.00 应付票据

69 6.13 988,889.00 1,837,057.04 应付账款

70 6.14 17,540,510.05 13,640,498.75 预收账款

71 6.15 2,409,868.41 2,135,268.10 应付工资

72 6.16 3,123,920.85 8,432,716.95 应付福利费