PDF《贸易法委员会》

联合国贸易法委员会 联合国国际贸易法委员会认识和预防商业欺诈商业欺诈的标志贸易法委员会秘书处编写可向贸易法委员会秘书处索取进一步资料: UNCITRAL secretariat, Vienna International Centre, P.

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网址: www.uncitral.org 电子邮件: uncitral@uncitral.org 联合国国际贸易法委员会认识和预防商业欺诈商业欺诈的标志贸易法委员会秘书处编写联合国

2013 年,纽约 ? 联合国,2013 年10 月.全世界版权所有. 本出版物中所用的名称以及材料的编制方式并不意味着联合国 秘书处对任何国家、领土、城市或地区或其当局的法律地位,或 对其边界或界线的划分表示任何意见. 本出版物未经正式编辑. 出版: 联合国维也纳办事处英文、出版和图书馆科. iii 目录 导言

1 A. 目的和读者对象

1 B. 历史.2 C. 什么是商业欺诈?5 D. 相关专题

5 1. 腐败和贿赂

5 2. 洗钱

6 3. 透明度

7 4. 最佳做法

7 一.商业欺诈的标志

11 标志 1. 文件不合常规

12 标志 2. 技术术语误用

18 标志 3. 交易有不一致之处

21 标志 4. 滥用名称

23 标志 5. 回报不成比例

26 标志 6. 过分保密

29 标志 7. 交易过于复杂或过于简单

32 标志 8. 阻挠恪尽职守的财务审查

35 标志 9. 滥用激励措施

39 标志 10. 心理诱惑和设置圈套

42 标志 11. 危机引发的预防监控措施减弱

46 标志 12. 资金直接、快速或不可撤销地转移

49 标志 13. 支付款来源值得怀疑或不详

51 标志 14. 有些方面或解释不合理或不合逻辑

54 标志 15. 凭借个人亲密关系或私交欺诈

57 标志 16. 由管理人员和(或)员工所为或其牵涉其中的欺诈. . .

60 iv 标志 17. 专业人士非同寻常地介入或参与

64 标志 18. 不适当地要求披露信息

67 标志 19. 滥用技术和电子欺诈

70 标志 20. 金字塔式和多级营销计划

74 标志 21. 涉及商品和服务的欺诈

77 标志 22. 证券欺诈和市场滥用

80 标志 23. 滥用破产程序

83 增编 1. 完成恪尽职守的财务审查

86 1 导言 A. 目的和读者对象 早在

2002 年,联合国国际贸易法委员会(贸易法委员会)曾首次 审议了欺诈做法问题,这种做法在经济上对世界商务产生了重大 不良影响,并且对合法商业机构造成不利影响.通过与经常接触 和打击商业欺诈行为而来自不同区域并代表不同观察角度和学科 的专家和政府官员举行的一系列磋商,贸易法委员会认识到,都 普遍存在着商业欺诈行为,这种行为在全球范围产生了重大影响, 而无论一国的经济发展水平,或实行什么政体.委员会在审议可 能采取什么对策应对这一威胁时认为,教育和培训在预防欺诈方 面可发挥重要作用,而确定商业欺诈的常见征兆迹象和标志对抵 制欺诈行为具有特别帮助作用. 为此,贸易法委员会秘书处在随后几年与通晓如何识别和防范商 业欺诈的国际专家和政府官员举行会议,结果编制了本文件所附 的23 项商业欺诈标志列表.本项目的总体目标是编制通俗易懂的 文件,列出有助于潜在受害人及其所属组织识别可能涉及或构成 商业欺诈的行为标志,并广泛散发这类文件,以此协助预防商业 欺诈.委员会鼓励各国政府及其他机构和组织尽可能广为传播这 些材料,并鼓励在预防欺诈工作中使用这些材料. 除了通过教育和提高认识防止实施特定的商业欺诈行为外,希望 这一反欺诈项目还将有助于达到三个首要目的.首先,这些材料 旨在采用便于私营部门有组织、有系统打击商业欺诈的方式来确 定商业欺诈的典型表现和特征.第二,希望政府机构可以借助这 些材料了解如何帮助公营和私营部门处理商业欺诈问题.最后, 这些材料可协助刑法部门了解如何以最佳方式使私营部门参与打 击商业欺诈的斗争.