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发行人控股子公司福 招股意向书及发行公告 招股意向书

4 的肥业享受2003年、2004年免征企业所得税,2005年至2007年按7.5%征收企业所得税的 优惠;

公司本部和西丽分公司2002年按7.5%征收企业所得税.上述税收优惠为深圳市政 府的税收优惠政策,在国家税法政策中无明确规定,本公司及下属分、子公司享受的税 收优惠存在按15%税率被追缴的可能,公司2004年以来因享受与国家有关法律法规存在 差异的所得税优惠政策对公司净资产累计影响数占公司2007年6月30日净资产的1.50%, 如果上述所得税优惠被追缴,公司净资产将减少337.40万元.公司股东已作出承诺,若 芭田生态(含分公司和子公司)发生税收优惠被追缴的情况,将共同承担本次发行前应 补交的税款及/或因此所产生的所有相关费用.因此,公司净资产不会由于税收优惠被 追缴而减少.

4、发行人西丽分公司经营用地的土地使用权已于1999年8月到期,目前发行人西丽 分公司实际仍然使用该宗土地,并且定期向国土部门缴纳土地使用费.一旦当地国土部 门要求收回该宗土地,西丽分公司将必须搬迁,造成搬迁及安装支出约60万元,并影响 发行人部分生产经营安排;

2006年和2007年1-6月,西丽分公司主营业务收入占发行人 当期主营业务收入的3.52%和4.36%,利润总额占发行人当期利润总额的6.60%和6.46%, 对发行人业绩贡献较小.

5、本次发行前,公司第一大股东黄培钊为公司的实际控制人,直接持有公司45% 股份,黄培钊姐夫黄林华持有公司22%的股份,黄培钊妹妹和姐姐通过深圳市福迪投资 有限公司和深圳思思乐食品有限公司间接持有公司30.1%股份.控股股东黄培钊及其亲 属合计持有本公司97.1%的股权,公司存在实际控制人控制风险.

6、2006年8月24日,公司2006年第一次临时股东大会审议通过:本次发行前滚存的 未分配利润在公司股票公开发行后由公司新老股东共享.截至2007年6月30日公司未分 配利润为13,517.50万元. 招股意向书及发行公告 招股意向书

5 目录

第一节 释义.9

第二节 概览.11

一、发行人简介

11

二、发行人股东及实际控制人.13

三、主要财务数据

13

四、本次发行情况

15

五、募集资金的运用

15

第三节 本次发行概况.16

一、本次发行的基本情况.16

二、与本次发行有关的当事人.17

三、本次发行相关事项

18

四、发行时间表

18

第四节 风险因素.19

一、财务风险

19

二、原材料风险

21

三、政策风险

22

四、市场风险

26

五、用地风险

29

六、管理风险

29

七、净资产收益率降低的风险.30

第五节 发行人基本情况.31

一、发行人基本情况

31

二、发行人历史沿革及改制重组情况.31

三、发行人独立经营情况.33

四、公司股本结构的形成及其变化和重大资产重组情况.34

五、股东出资、股本变化的验资情况及发起人投入资产的计量属性

37 招股意向书及发行公告 招股意向书

6

六、发行人股东及控股、参股企业情况.38

七、发行人股本的情况

42

八、发行人的组织结构情况.44

九、发行人员工情况

47

十、主要股东及董事、监事、高级管理人员的重要承诺.48

第六节 业务与技术.49

一、发行人的主营业务及其变化情况.49