PDF《财务报告 审计报告》

1 财务报告 审计报告中瑞岳华审字[2009]第04831 号 攀枝花新钢钒股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的攀枝花新钢钒股份有限公司(以下简称 攀钢钢钒 )财务报表,包括

2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股 东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注.

一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是攀钢钢钒管理层的责任.这种责任包括: (1)设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2) 选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计.

二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序取决于 注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报 表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、审计意见 我们认为,攀钢钢钒财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了攀钢 钢钒

2008 年12 月31 日的财务状况、合并财务状况以及

2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流 量、合并现金流量. 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 匡小尝 中国・北京 中国注册会计师: 张军书

2009 年4月24 日2合并资产负债表

2008 年12 月31 日 编制单位: 攀枝花新钢钒股份有限公司 金额单位:人民币元 资产注释年末数 年初数 流动资产: 货币资金

七、1 1,911,282,520.54 448,631,256.13 交易性金融资产 应收票据

七、2 2,287,607,028.20 2,191,204,893.22 应收账款

七、3 227,275,374.40 247,356,643.42 预付款项

七、4 603,275,769.91 565,373,272.73 应收利息 其他应收款

七、5 47,485,635.17 35,982,384.30 存货

七、6 2,861,236,944.46 2,772,205,840.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,938,163,272.68 6,260,754,290.78 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资

七、7 814,467,153.71 119,969,226.38 投资性房地产

七、8 22,472,571.94 22,920,426.39 固定资产

七、9 14,395,748,939.50 14,840,122,368.56 在建工程

七、10 2,016,089,418.87 1,502,922,294.61 工程物资

七、11 11,507,343.71 12,138,478.15 固定资产清理

七、12 5,910,526.94 5,125,722.22 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产

七、13 151,022,424.55 72,056,500.12 其他非流动资产 非流动资产合计 17,417,218,379.22 16,575,255,016.43 资产总计 25,355,381,651.90 22,836,009,307.21 法定代表人:樊政炜 主管会计工作负责人:陈昭启 会计主管:阳春平