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兴业证券股份有限公司 大连连城数控机器股份有限公司 关于对《关于大连连城数控机器股份有限公司挂牌申 请文件的反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 贵公司 《关于大连连城数控机器股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》已 收悉.

感谢贵公司对我公司推荐的大连连城数控机器股份有限公司 (以下简称 连 城数控 、 股份公司 或 公司 )股份挂牌申请文件的审查.我公司已按要求 组织大连连城数控机器股份有限公司及其他中介机构对反馈意见进行了认真讨 论, 对反馈意见中所有提到的问题逐项落实并进行书面说明,涉及需要相关中介 机构核查并发表意见的问题, 已由各中介机构出具核查意见,涉及到公开转让说 明书及其他相关文件需要改动部分,已经按照反馈意见的要求进行了修改. 本回复报告中的字体代表一下含义: 仿宋(不加粗) 反馈意见所列问题 宋体(不加粗) 对反馈意见所列问题的回复 楷体(加粗) 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分 现就《反馈意见》中提及的问题逐项说明如下:

一、公司特殊问题

1、 报告期内, 公司收购凯克斯 (Kayex) 公司的部分资产 (包括: PV170 单晶炉等设备及相关专利和品牌) . (1)请公司补充披露收购 的具体内容、所执行的内外部决议程序、收购价格的确定依据、有关 人员是否转移至公司;

(2)请主办券商及会计师就被收购资产是否业 务合并、 公司相关会计处理方式是否符合企业会计准则发表明确意见. 回复: (1)请公司补充披露收购的具体内容、所执行的内外部决议程 序、收购价格的确定依据、有关人员是否转移至公司;

公司已在公开转让说明书

第二章 公司业务 之

三、公司业务相关的关 键资源要素 之

(八)公司收购美国 SPX 公司 Kayex 资产情况 更正和补充披 露如下:

(八)公司收购美国 SPX 公司 Kayex 资产情况

2、所执行的内外部决议程序 公司为发展单晶炉业务,拟在美国纽约州设立全资子公司连城技术,收购 收购 SPX 公司 Kayex 知识产权和商标及特定单晶炉研发设备.

2013 年3月12 日 公司第一届董事会第二十次会议、

2013 年3月12 日公司第一届监事会第八次会 议、2013 年4月8日公司二一二年度股东大会,审议通过了《关于收购美国 凯克斯(Kayex)公司的议案》 ;

2013 年6月4日,取得国家外汇管理局大连市 分局的外汇业务登记证;

2013 年6月4日,取得中华人民共和国商务部核发的 《企业对外投资证书》 (商境外投资证第

2102201300037 号) ;

2013 年6月7日, 取得大连市发展和改革委员会《关于大连连城数控机械股份有限公司赴美设立 连城晶体技术公司项目核准的批复》 .

2013 年3月20 日,公司与 SPX 公司签订《购买协议》 ,购买与单晶炉业务 相关的特定的测试及研发设备、工装工具、零部件和资产.双方基于资产的价 值确定购买价格为

60 万美元.

2013 年6月8日,SPX 公司与连城技术及公司签订《许可协议》 ,授予公司 及连城技术一项不可转让的排他许可,许可使用 Kayex 知识产权和商标.双方 基于许可权的价值确定购买价格为

690 万美元. 本次收购的资产已转移至连城技术,为延续凯克斯产品的技术优势,连城 技术重新聘用凯克斯(Kayex)公司核心技术人员,并在当地新招聘其他员工, 为用户提供产品的售前及售后服务. (2)请主办券商及会计师就被收购资产是否业务合并、公司相 关会计处理方式是否符合企业会计准则发表明确意见. 根据《企业会计准则》及相关规定,实务中如一个企业对另一个企业某条具 有独立生产能力的生产线的合并一般构成业务合并. 经核查公司收购的业务合同 和后续经营情况, 上述收购行为只是对部分资产的收购,不是对有独立生产能力 的生产线收购,不符合业务合并的相关界定,因此该收购行为不属于业务合并. 经核查公司收购的相关会计处理方式,该部分资产均计入连城技术的账内, 按资产的性质和购买价格分别计入固定资产、无形资产、存货等科目. 经核查,主办券商及会计师认为,公司收购 SPX 公司 Kayex 资产不属于业务 合并,按照购买资产进行相关会计处理,符合企业会计准则规定.