PDF《审计报告》

REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 吉林省集安益盛药业股份有限公司 审计报告2011 年度 目录页次

一、审计报告1-2

二、合并资产负债表3

三、合并利润表4

四、合并现金流量表5

五、合并股东权益变动表6-7

六、资产负债表8

七、利润表9

八、现金流量表10

九、股东权益变动表11-12

十、财务报表附注13-69 委托单位:吉林省集安益盛药业股份有限公司审计单位:利安达会计师事务所有限责任公司联系

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Reanda.com REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 审计报告利安达审字[2012]第1112 号 吉林省集安益盛药业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的吉林省集安益盛药业股份有限公司(以下简称益盛药业)财 务报表,包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年度合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.

(一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是益盛药业管理层的责任,这 种责任包括:( 1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;

(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

(二)注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包 括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在 进行风险评估时,注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以 设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见.审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适 当的,为 发表审计意见提供了基础.REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 ( 三)审计意见我们认为,益 盛药业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了益盛药业2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量.利安达会计师事务所中国注册会计师有限责任公司中国注册会计师中国・北京二一二年三月四日 REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司 合并资产负债表会企

01 表 编制单位:吉林省集安益盛药业股份有限公司

2011 年12 月31 日 金额单位:元资产附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动资产: 流动负债: 货币资金

五、1 883,866,774.52 46,180,726.68 短期借款

五、15 40,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据

五、2 115,662,701.22 55,764,706.77 应付票据 应收账款

五、3 170,671,397.27 87,712,574.68 应付账款

五、16 12,119,113.24 7,340,487.28 预付款项

五、4 4,851,674.16 7,140,368.10 预收款项