PDF《鞍山钢 铁集团公司拟购 买鞍钢股份有限公司》

鞍山钢铁集团公司拟购买鞍钢股份有限公司所持 天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司 45%股权项目 资产评估报告中联评报字[2012]第846 号中中联 联资 资产 产评 评估 估集 集团 团有 有限 限公 公司 司二二 一 一二 二年 年十 十一 一月 月十 十五 五日 日 天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司・资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 目录注册资产评估师声明

1 摘要2资产评估报告4

一、委托方、被评估单位和其他报告使用者.

4

二、评估目的

9

三、评估对象和评估范围

9

四、价值类型及其定义

12

五、评估基准日

12

六、评估依据

12

七、评估方法

15

八、评估程序实施过程和情况

26

九、评估假设

28

十、评估结论

30 十

一、特别事项说明

30 十

二、评估报告使用限制说明

34 十

三、评估报告日

35 备查文件目录

37 天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司・资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第1页注册资产评估师声明

一、我们在执行本资产评估业务中,遵循了相关法律法规和资产 评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;

根据我们在执业过程中收 集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担 相应的法律责任.

二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报 并经其签章确认;

所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用 评估报告是委托方和相关当事方的责任.

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;

与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏 见.

四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调 查;

我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关 注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已 经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产 权以满足出具评估报告的要求.

五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假 设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明 的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响. 天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司・资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第2页鞍山钢铁集团公司拟购买鞍钢股份有限公司所持 天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司 45%股权项目 资产评估报告中联评报字[2012]第846 号摘要中联资产评估集团有限公司接受鞍山钢铁集团公司、 鞍钢股份有限 公司的委托, 就鞍山钢铁集团公司拟购买鞍钢股份有限公司所持天津鞍 钢天铁冷轧薄板有限公司 45%股权之经济行为, 对所涉及的天津鞍钢天 铁冷轧薄板有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评 估. 评估对象为天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司股东全部权益, 评估范 围是天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司纳入评估范围内的资产及相关负 债,包括流动资产和非流动资产等资产及相应负债. 评估基准日为

2012 年10 月31 日. 本次评估的价值类型为市场价值. 本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情 况,综合考虑各种影响因素,采用资产基础法对天津鞍钢天铁冷轧薄板 有限公司进行整体评估. 经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程 序,得出天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司股东全部权益在评估基准日

2012 年10 月31 日的评估结论如下: 天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司・资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第3页鞍钢天铁的股东全部权益价值为 263,302.54 万元,与账面值 223,455.59 万元比较,增值 39,846.95 万元,增值率 17.83 %.具体结 论详见下表: 表1 资产评估结果汇总表 被评估单位:天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司 评估基准日:2012 年10 月31 日 金额单位:人民币万元 项目账面价值 评估价值 增减值 增值率% B C D=C-B E=D/B*100%

1 流动资产 216,518.20 214,687.42 -1,830.78 -0.85

2 非流动资产 571,310.45 612,813.65 41,503.20 7.26

3 其中:长期股权投资 544.69 547.91 3.22 0.59

4 固定资产 290,419.67 310,005.90 19,586.23 6.74

5 在建工程 221,619.48 216,394.06 -5,225.42 -2.36

6 工程物资 2,818.01 2,818.01 - -

7 无形资产 8,604.35 35,743.51 27,139.16 315.41

8 其中:土地使用权 8,428.81 35,450.58 27,021.77 320.59

9 递延所得税资产 47,304.25 47,304.25 - -

10 资产总计 787,828.65 827,501.07 39,672.42 5.04

11 流动负债 543,229.09 543,198.53 -30.56 -0.01

12 非流动负债 21,143.97 21,000.00 -143.97 -0.68

13 负债总计 564,373.06 564,198.53 -174.53 -0.03

14 净资产(所有者权益) 223,455.59 263,302.54 39,846.95 17.83 在使用本评估结论时, 特别提请报告使用者使用本报告时注意报告 中所载明的特殊事项以及期后重大事项. 根据国有资产评估管理的相关规定,资产评估报告须经备案后使 用,经备案后的评估结果使用有效期一年,自评估基准日

2012 年10 月31 日起,至2013 年10 月30 日止.超过一年,需重新进行评估. 以上内容摘自资产评估报告正文, 欲了解本评估项目的详细情况和 合理理解评估结论,应当阅读资产评估报告全文. 天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司・资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第4页鞍山钢铁集团公司拟购买鞍钢股份有限公司所持 天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司 45%股权项目 资产评估报告中联评报字[2012]第846 号 鞍山钢铁集团公司、鞍钢股份有限公司: 中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托, 根据有关法律法规 和资产评估准则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对鞍山钢铁 集团公司拟购买鞍钢股份有限公司所持天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公 司45%股权项目之经济行为, 所涉及的天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司 股东全部权益在评估基准日

2012 年10 月31 日的市场价值进行了评估. 现将资产评估情况报告如下:

一、委托方、被评估单位和其他报告使用者 本次资产评估的委托方一为鞍山钢铁集团公司(以下简称为 鞍钢 集团 ) ,委托方二为鞍钢股份有限公司(以下简称为 鞍钢股份 ) ,被 评估单位为天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司 (以下简称为 鞍钢天铁 ) .

(一)委托方单位概况 1.委托方一 公司名称:鞍山钢铁集团公司 住所:鞍山市铁西区 法定代表人:张晓刚 天津鞍钢天铁冷轧薄板有限公司・资产评估报告 中联资产评估集团有限公司 第5页注册资金:人民币壹佰零柒亿玖仟肆佰壹拾陆万元 经济性质: 全民所有制 经营方式:采选、冶炼、制造、建筑 营业执照注册号:210300005094565 经营范围:铁矿锰矿,金属,非金属矿,铁原、精矿购销,加工, 客运,危险货物运输,三级普通机动车驾驶员培训,一类机动车维修, 公路运输(以上项目下属企业经营) ,铁路运输(企业内部经营) ,火力 发电(有效期至

2027 年12 月4日) ,工业、民用气体(有效期至

2015 年2月16 日) ,耐火土石,黑色金属,钢压延制品,金属制品(不含专 营) ,焦化产品,水泥,耐火材料制品,电机、输配电及控制设备,仪 器仪表, 铁路电讯装置, 冶金机械设备及零部件制造, 非金属建筑材料, 建筑砖瓦制造,房屋、公路、铁路、矿山、冶炼、机电、化工、通讯设 备安装工程承包,工程勘察、设计,房屋、设备出租.计算机系统开发, 技术开发、转让、咨询、服务、培训,耐火土石开采,建筑、设备安装, 勘察设计,职业劳动健康研究与服务,轮胎翻新,设备及备件,冶金辅 料,合金与金属材料,钢、铁、钒、钛、焦销售. 2.委托方二 公司名称:鞍钢股份有限公司 住所:中国辽宁省鞍山市铁西区鞍钢厂区 法定代表人:张晓刚 注册资金:柒拾贰亿叁仟肆佰捌拾万柒仟捌佰肆拾柒元人民币 经济性质: 股份有限公司 (中外合资、 上市) (外资比例小于 25%) 营业执照注册号:210000400006026 股东(发起人) :鞍山钢铁集团公司 经营范围:黑色金属冶炼及钢压延加工;

兼营:炼焦及焦化产品、 副产品,化肥,钢材轧制的副........