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中国全聚德(集团)股份有限公司 二O一七年度 审计报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目录审计报告 1-4 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表

3 合并及公司现金流量表

4 合并及公司股东权益变动表 5-8 财务报表附注 9-84

1 审计报告 致同审字(2018)第110ZA2759 号 中国全聚德(集团)股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了中国全聚德(集团)股份有限公司(以下简称全聚德股份)财务 报表,包括

2017 年12 月31 日的合并及公司资产负债表,2017 年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了全聚德股份

2017 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及

2017 年度的 合并及公司的经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于全聚德股份,并履行了 职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的 事项.这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我 们不对这些事项单独发表意见.

(一)收入确认 相关信息披露详见财务报表附注

三、24 和附注

五、28.

1、事项描述 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街

22 号 赛特广场

5 层邮编

100004 电话 +86

10 8566

5588 传真 +86

10 8566

5120 www.grantthornton.cn

2 全聚德股份餐饮销售的结算方式多样,包括现金结算、银行卡结算、支付宝、 微信结算以及储值型、积分型会员卡结算等,顾客消费结束并结算账款后,餐饮 销售过程即行完毕,确认销售收入的实现.结算方式的多样化、交易的频繁性以 及会员卡的储值及消费涉及收入确认的真实性、准确性及完整性,因此,我们将 该事项作为关键审计事项.

2、审计应对 针对该事项,我们执行的主要程序包括: (1)了解并评价与收入确认有关的内部控制设计的有效性,并测试关键控 制运行的有效性;

(2)了解并评价信息技术一般控制及应用控制设计有效性并测试其运行的 有效性;

(3)对顾客使用储值型及积分型会员卡所做的收入确认执行实质性分析及 重新计算等审计程序;

(4)获取营业日报、点菜单、POS 机交易凭条、应收账款结算单以及会员卡 储值、消费明细表等原始单据与账面记录进行核对;

(5)实施销售截止测试,检查收入归属期是否正确.

(二)商誉的减值 相关信息披露详见财务报表附注

三、

20、附注

三、28 和附注

五、13.

1、事项描述 全聚德股份合并报表存在因非同一控制收购形成的商誉,截至

2017 年12 月31 日止,全聚德股份合并财务报表中商誉的账面价值为 5,360.51 万元,商誉减值 准备为 2,110.77 万元. 对商誉的减值测试基于被合并方的可收回金额的确定,涉及管理层的重大判 断.采用的关键假设包括:未来五年的预计现金流量净值和折现率等.由于商誉 金额重大且管理层需要作出重大判断,因此,我们将该事项作为关键审计事项.

2、审计应对 针对该事项,我们执行的主要程序包括:

3 (1)了解及评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计有效性,并测试关 键控制执行的有效性,包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批;

(2)将管理层上年商誉减值测试表中的预测与实际情况进行对比,考虑管 理层的商誉减值测试评估过程是否存在管理层偏向,并确定管理层是否需要根据 最新情况调整未来关键经营假设,从而反映最新的市场情况及管理层预期;

(3)综合考虑该资产组的历史运营情况、行业走势及新的市场机会及由于 规模效应带来的成本及费用节约,对管理层使用的未来收入增长率、毛利率和费 用率假设进行合理性分析;

(4)检查管理层计算商誉的准确性.

四、其他信息 全聚德股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括全 聚德股份

2017 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当 报告该事实.在这方面,我们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 全聚德股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现 公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估全聚德股份的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算 全聚德股份、终止运营或别无其他现实的选择. 治理层负责监督全聚德股份的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任

4 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报 可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的. 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业 怀疑.同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意 见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险. (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见. (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性. (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审 计证据,就可能导致对全聚德股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致全聚德股份不能持续经营. (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项.

5 (6)就全聚德股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据,以对财务报表发表意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计 意见承担全部责任.我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发 现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的 防范措施(如适用). 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要,因而构成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法 规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审 计报告中沟通该事项. 致同会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 关黎明 (项目合伙人) 中国注册会计师 李杰 中国・北京 二O一八年 三 月二十三日 编制单位:中国全聚德(集团)股份有限公司 单位:人民币元 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金

五、1 1,028,779,649.49 681,560,307.01 893,999,501.58 567,147,227.33 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 应收票据 - - 应收账款

五、2 70,944,529.91 3,881,703.87 72,852,574.06 3,721,622.32 预付款项

五、3 16,405,539.50 3,435,180.18 10,600,836.83 2,017,672.17 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款

五、4 14,727,957.15 177,795,704.04 17,857,882.45 177,387,232.97 存货

五、5 62,831,998.52 5,350,781.11 66,203,596.41 5,164,941.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产

五、6 20,785,056.10 4,845,213.75 13,486,475.21 3,479,055.11 流动资产合计 1,214,474,730.67 876,868,889.96 1,075,000,866.54 758,917,751.33 非流动资产: 可供出售金融资产

五、7 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资

五、8 54,437,003.01 648,854,828.49 53,367,722.06 635,787,431.38 投资性房地产

五、9 4,690,240.54 4,009,994.44 102,902,031.56 4,194,016.60 固定资产

五、10 558,052,112.05 277,412,228.22 490,798,633.91 291,985,850.30 在建工程

五、11 25,479,532.71 9,347,842.01 21,278,110.06 11,681,575.05 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产

五、12 107,484,328.92 61,786,446.50 120,214,671.78 64,299,181.28 开发支出 商誉

五、13 32,497,444.43 47,222,256.17 - 长期待摊费用

五、14 62,427,933.47 9,156,366.94 58,681,591.98 3,315,896.65 递延所得税资产

五、15 9,038,508.42 3,290,853.05 8,940,242.13 3,172,541.79 其他非流动资产

五、16 738,523.23 1,802,573.45 280,859.03 非流动资产合计 855,095,626.78 1,014,108,559.65 905,457,833.10 1,014,967,352.08 资产总计 2,069,570,357.45 1,890,977,449.61 1,980,458,699.64 1,773,885,103.41 期初数 项目附注 合并及公司资产负债表 期末数 2017年12月31日1合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 应付票据 应付账款

五、17 87,008,453.31 27,404,106.19 86,708,861.23 28,506,256.44 预收款项

五、18 97,682,983.91 76,990,224.49 84,571,871.76 63,351,726.92 应付职工薪酬

五、19 107,989,167.61 74,064,337.52 91,482,274.62 67,587,713.75 应交税费

五、20 23,255,625.05 10,832,053.32 21,844,838.06 8,016,742.12 应付利息 应付股利

五、21 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 其他应付款

五、22 137,871,230.39 134,129,459.44 140,055,891.22 118,585,820.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 453,825,460.27 323,438,180.96 424,681,736.89 286,066,260.07 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益

五、23 8,766,661.74 8,766,661.74 10,323,493.86 10,323,493.86 递延所得税负债

五、15 3,684,388.54 - 5,738,517.89 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 12,451,050.28 8,766,661.74 16,062,011.75 10,323,493.86 负债合计 466,276,510.55 332,204,842.70 440,743,748.64 296,389,753.93 股本

五、24 308,463,955.00 308,463,955.00 308,463,955.00 308,463,955.00 资本公积

五、25 539,770,839.85 548,351,835.99 539,770,839.85 548,351,835.99 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积

五、26 143,343,855.27 143,331,563.55 127,812,994.61 127,800,702.89 未分配利润

五、27 518,276,494.28 558,625,252.37 471,842,708.53 492,878,855.60 归属于母公司股东权益合计 1,509,855,144.40 1,558,772,606.91 1,447,890,497.99 1,477,495,349.48 少数股东权益 93,438,702.50 91,824,453.01 - 股东权益合计 1,603,293,846.90 1,558,772,606.91 1,539,714,951.00 1,477,495,349.48 负债和股东权益总计 2,069,570,357.45 1,890,977,449.61 1,980,458,699.64 1,773,885,103.41 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 财务总监: 公司会计机构负责人: 合并及公司资产负债表(续) 项目附注 2017年12月31日 期初数 期末数

2 编制单位:中国全聚德(集团)股份有限公司 单位:人民币元 合并 公司 合并 公司

一、营业收入

五、28 1,860,556,610.96 799,394,292.67 1,847,183,555.36 816,994,982.08 减:营业成本

五、28 709,413,065.55 228,817,087.14 723,368,621.48 248,369,976.81 税金及附加

五、29 16,212,835.68 7,829,973.36 34,502,330.66 16,458,785.99 销售费用

五、30 707,437,867.19 318,194,032.29 671,834,388.76 314,210,820.63 管理费用

五、31 240,126,966.69 153,551,117.85 246,722,381.10 159,108,310.20 财务费用

五、32 640,556.19 1,593,690.10 6,211,866.93 6,497,035.76 资产减值损失

五、33 24,984,180.33 205,213.36 7,951,674.73 8,217.54 加:公允价值变动收益(损失以 - 号填列) - 投资收益(损失以 - 号填列)

五、34 35,672,096.86 92,282,654.30 37,704,711.66 98,781,373.10 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 20,893,194.76 20,893,194.76 22,965,496.20 22,965,496.20 资产处置收益(损失以 - 号填列)

五、35 -4,368.32 -16,528.28 230,042.54 138,449.70 其他收益

五、36 4,195,653.52 3,679,009.55

二、营业利润(亏损以 - 号填列) 201,604,521.39 185,148,314.14 194,527,045.90 171,261,657.95 加:营业外收入

五、37 4,879,110.79 2,215,373.22 3,727,804.04 2,072,297.02 减:营业外支出

五、38 1,769,718.95 1,247,048.69 1,052,770.38 307,308.57

三、利润总额(亏损总额以 - 号填列) 204,713,913.23 186,116,638.67 197,202,079.56 173,026,646.40 减:所得税费用

五、39 54,051,176.28 30,808,032.04 47,125,649.33 25,150,279.06

四、净利润(净亏损以 - 号填列) 150,6........