PDF《关于江苏金通灵流体机械科技股份有限公司》

大华会计师事务所(特 殊普通合伙)Da Hua Certified PublicAccountants(Special General Partnership) 关于江苏金通灵流体机械科技股份有限公司 年报问询函的专项说明 大华核字[2019]004113 号 关于江苏金通灵流体机械科技股份有限公司 年报问询函的专项说明 目录页次

一、 关于江苏金通灵流体机械科技股份有限公司 年报问询函的专项说明 1-61 第1页关于江苏金通灵流体机械科技股份有限公司 年报问询函的专项说明 大华核字[2019]

004113 号 深圳证券交易所创业板公司管理部: 贵部《创业板年报问询函【2019】第141 号》已收悉,本所(以 下简称 我们 )作为江苏金通灵流通机械科技股份有限公司(以下 简称 金通灵 或 公司 )年报会计师,根据贵部要求,我们对贵 部在问询函中提出涉及的会计与审计问题进行了认真核查, 现对有关 事项答复如下: 问题 1.

报告期内,公司对新疆晶和源新材料有限公司(以下简 称 新疆晶和源 ) 的EPC 及EMC 订单合计确认收入 67,111.11 万元, 累计确认收入 98,179.90 万元;

对联营企业河北盛滔环保科技有限责 任公司 (以下简称 河北盛滔 ) 的EPC 订单确认收入 5,740.83 万元, 累计确认收入 18,312.8 万元;

对大名县草根新能源热电有限公司 (以 下简称 草根新能源 )的EPC 订单确认收入 1,193.57 万元,累计确 认收入 10,370.78 万元;

上述项目截至报告期末回款金额均为 0;

(1)请分项目说明截至目前公司全部 EPC 和EMC 工程项目进展 情况,包括项目名称、协议签订时间、项目实施地、承建项目主体、 开工时间、总投资金额、已投资金额、剩余投资金额、完工进度、确 大华核字[2019]

004113 号 关于江苏金通灵流体机械科技股份有限公司年报问询函的专项说明 第2页认收入情况、回款金额、应收账款及计提坏账准备情况等,并说明项 目是否存在中止、延期的情况,如是,请说明中止、延期原因、公司 是否存在违约责任、是否计提资产减值及减值金额等. (2)请结合资金投入、成本归集、项目竣工结算等详细说明公 司EPC 和EMC 工程项目完工进度的确认是否合理, 收入的确认是否谨 慎,相关会计处理是否符合会计准则的规定. (3)请说明新疆晶和源、河北盛滔、草根新能源的具体情况, 包括股权结构、法定代表人、董监高人员、地址等,与你公司、你公 司董监高、 你公司主要股东及其董监高之间是否存在关联关系或可能 造成利益倾斜的其他关系,并说明上述项目均未回款的原因及合理 性,是否符合合同约定. (4)请结合公司目前的资金流、银行授信、在手工程项目的资 金需求等说明公司工程类业务是否存在重大风险. (5) 请说明公司是否根据 《创业板信息披露业务备忘录第

7 号: 日常经营重大合同(2017 年6月修订) 》及时披露 EPC 和EMC 合同的 签订及进展情况. 请年审会计师发表意见, 并说明针对公司 EPC 和EMC 工程项目完 工进度、收入确认执行的审计程序及获取的审计证据. 答:

一、 分项目说明截至目前公司全部 EPC 和EMC 工程项目进展情况

(一)截止

2018 年12 月31 日,公司 EPC 工程项目进展情况如 下: 大华核字[2019]

004113 号 关于江苏金通灵流体机械科技股份有限公司年报问询函的专项说明 第3页单位:万元 项目 业主方 协议签订时间 项目实施地 开工时间 德龙钢铁有限公司1*40MW 高温超高压中间 再热煤气发电工程 德龙钢铁有限公司

2016 年1月河北省邢台市

2016 年6月大名县草根新能源热电 有限公司生物质 2*12MW 热电联产项目 大名县草根新能源热 电有限公司

2017 年5月河北省大名县

2017 年8月河北盛滔环保科技有限 责任公司干熄焦余热回 收项目 河北盛滔环保科技有 限责任公司

2017 年9月河北省邢台市

2017 年10 月 新疆晶和源新材料有限 公司余热综合利用项目 新疆晶和源新材料有 限公司

2017 年4月新疆哈密市

2017 年8月新疆晶和源新材料有限 公司年产

28 万吨高纯硅 项目 新疆晶和源新材料有 限公司

2018 年5月新疆哈密市

2018 年5月霍邱

300 万吨/年钢铁项 目全厂集中空压站工程 设计、采购、施工总承包 合同 六安钢铁控股集团特 钢有限公司

2013 年6月安徽省霍邱县

2013 年7月菲律宾 DMPTT 发电项目 中国能源建设集团东 北电力第二工程有限 公司

2017 年12 月 菲律宾马斯巴特

2018 年2月邢台荣鑫项目 邢台荣鑫热力有限公 司2018 年5月河北省邢台市

2018 年5月山西华强项目 山西华强钢铁有限公 司2018 年4月山西省临汾市

2018 年7月合计 续: 项目 投资总额 已投资金额 (累计发生成本) 剩余投资金额 完工进 度(%) 累计确认收入 德龙钢铁有限公司 1*40MW 高温超高压 中间再热煤气发电 工程 6,146.48 6,120.43 26.05 99.58 8,708.32 大名县草根新能源 热电有限公司生物 质2*12MW 热电联产 项目 19,400.00 7,212.36 12,187.64 37.18 10,370.78 河北盛滔环保科技 有限责任公司干熄 焦余热回收项目 34,884.35 14,703.02 20,181.33 42.15 18,312.80 新疆晶和源新材料 有限公司余热综合 利用项目 36,346.23 35,582.30 763.93 97.90 53,047.17 新疆晶和源新材料 有限公司年产

28 万 吨高纯硅项目 35,393.67 34,041.66 1,352.01 96.18 45,132.73 霍邱

300 万吨/年钢 铁项目全厂集中空 压站工程设计、采购、施工总承包合同 2,176.11 1,796.78 379.33 82.57 2,329.78 大华核字[2019]

004113 号 关于江苏金通灵流体机械科技股份有限公司年报问询函的专项说明 第4页项目 投资总额 已投资金额 (累计发生成本) 剩余投资金额 完工进 度(%) 累计确认收入 菲律宾 DMPTT 发电项 目8,373.78 2,896.25 5,477.53 34.59 4,096.43 邢台荣鑫项目 8,211.06 5,897.52 2,313.54 71.82 8,162.27 山西华强项目 3,203.74 546.01 2,657.73 17.04 753.70 合计 154,135.42 108,796.33 45,339.09 --- 150,913.98 续: 项目 工程结算金额 (不含增值税) 已收回金额 应收账款期末 余额 计提坏账准备 金额 计提坏账比例 (%) 德龙钢铁有限公司1*40MW 高温超高压中间 再热煤气发电工程 7,031.91 6,549.00 1,101.24 22.02 2.00 大名县草根新能源热电 有限公司生物质 2*12MW 热电联产项目 854.70 --- 1,000.00 100.00 10.00 河北盛滔环保科技有限 责任公司干熄焦余热回 收项目 3,433.54 750.00 3,250.00 165.00 5.08 新疆晶和源新材料有限 公司余热综合利用项目 新疆晶和源新材料有限 公司年产

28 万吨高纯硅 项目 霍邱

300 万吨/年钢铁项 目全厂集中空压站工程 设计、 采购、 施工总承包 合同 2,252.72 1,227.00 1,323.06 26.46 2.00 菲律宾 DMPTT 发电项目 4,096.43 5,150.64 邢台荣鑫项目 3,127.63 4,433.60 山西华强项目 179.41 300.00 合计 20,976.35 18,410.24 6,674.30 313.48 4.70 续: 项目 是否存在中 止或延期 中止或延期原因 是否存在违约责任 ........