PDF《无标题》

新奥(中国)燃气投资有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 第1页共69 页 财务报表附注

一、 公司基本情况 新奥(中国)燃气投资有限公司(以下简称本公司)系经北京市人民政府

2003 年12 月批准 由新奥燃气控股有限公司投资设立的外商独资企业,批准证书号为外经贸资审字[2003]0249 号.

2004 年1月8日在中华人民共和国国家工商行政管理总局办理注册登记,工商营业执照注册号: 企独国字第

001043 号. 本公司原注册资本

10000 万美元,2005 年11 月20 日,根据公司董事会决议和修改后章程 的规定,本公司的股东新奥燃气控股有限公司所属的新奥廊坊投资有限公司等

16 家子公司将其 所持有的聊城新奥燃气有限公司等

45 家外商投资企业的股权转让给本公司;

同时上述新奥廊坊 投资有限公司等

16 家子公司将应取得的投资收益全部转让给本公司股东新奥燃气控股有限公司, 本公司股东新奥燃气控股有限公司将该部分债权转增实收资本,合计金额为 131,778,124.00 美元. 本次增资行为经中华人民共和国商务部商资批[2006]640 号文《中华人民共和国商务部关于 同意新奥(中国)燃气投资有限公司增资的批复》批准,于2006 年4月3日完成相关手续后更 换了中华人民共和国外商投资企业批准证书;

2006 年7月12 日公司再投资经国家外汇管理局资 本项目外汇业务核准件(京)汇资核字第 A110000200600042 号核准;

上述债权转股权业经廊坊 益华会计师事务所有限公司(2006)廊会验 A 字第

029 号验资报告确认;

2006 年8月4日领取 注册资本变更后的营业执照,注册资本变更为 231,778,124.00 美元. 法人代表:王玉锁;

注册资本:贰亿叁仟壹佰柒拾柒万捌仟壹佰贰拾肆美元;

注册地址:北京市朝阳区严北里

1 号健翔山庄;

经营期限:自2004 年1月8日至

2034 年1月7日,经营期限

30 年;

经营范围:㈠对城市燃气供应、电力供应、自来水供应及其他城市基础设施领域进行投资;

㈡经所投资企业的书面委托(经董事会一致通过) ,向所投资企业提供下列服务:协助或代理其所 投资的企业从国内外采购该企业自用的机器设备和生产所需要的原材料、元器件、零部件和在国 内外销售其所投资企业生产的产品,并提供售后服务;

在外汇管理部门的同意和监督下,在所投 资企业之间平衡外汇;

为所投资企业提供产品生产、销售和市场开发过程中的技术支持、员工培 训、企业内部人事管理等服务;

协助所投资企业寻求贷款和提供担保;

在中国境内设立科研开发 中心或部门,从事新产品及高新技术的研究开发,转让其研究开发成果,并提供相应的技术服务;

为其投资者提供咨询服务,为其关联公司提供与其投资有关的市场信息、投资政策等咨询服务;

新奥(中国)燃气投资有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 第2页共69 页 经中国人民银行批准,向所投资设立的企业提供财务支持.

二、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、 会计报表的编制基础 本公司依据财政部

2006 年2月15 日颁布的《企业会计准则》及其补充规定,制定本公司的 具体会计政策和会计估计.

2、 会计年度 本公司会计年度自公历

1 月1日起至12 月31 日止.

3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币.

4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制为记账基础,对会计要素进行计量时,一般采用历史成本计量,采用 重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量.报告期内报表项目的计量属性未发生变化.

5、 外币业务核算方法 外币业务发生时,以即期汇率的近似汇率折合为人民币记账;

期末外币账户按期末市场汇率 中间价或协议汇率进行调整,所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值,属于收益性 支出的计入当期损益.

6、 现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 确定为现金等价物.

7、金融工具的核算方法 (1)金融资产和金融负债初始确认分类 金融资产在初始确认时划分为四类: 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

2)持有至到期投资;

3)贷款和应收款项;

新奥(中国)燃气投资有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 第3页共69 页4)可供出售金融资产. 金融负债在初始确认时划分为两类: 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

2)其他金融负债. (2)金融资产和金融工具的后续计量遵循《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第23号-金融资产转移》的相关规定进行处理.

8、 应收款项及坏账准备核算方法 (1) 坏账损失核算方法 本公司对期末应收账款和其他应收款采用个别认定法计提坏账准备,同时规定:企业持有的 未到期应收票据,如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时,或已到期尚未收到的应 收票据,将其账面余额转入应收账款,并计提相应的坏账准备;

企业的预付账款如有确凿证据表 明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的,将原计 入预付账款的金额转入其他应收款,并计提相应的坏账准备. (2) 坏账确认标准 本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产依法清偿后无法收回的应收账款和 因债务人未履行其偿债义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账.

9、 存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、燃料、包装物、低值易 耗品、在产品、半成品、产成品、分期收款发出商品、委托加工物资、工程施工成本、委托代销 商品、受托代销商品等. 存货盘存制度采用永续盘存制.各类存货取得时按实际成本计价.原材料、燃料、包装物、 产成品的发出、领用采用加权平均法结转成本;

低值易耗品领用时采用一次转销法摊销. 本公司期末对存货进行全面清查,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因,使其成本不可收回的部分,计提存货跌价准备.计提时,按类别存货项目的成本与可 变现净值的差额确认存货跌价准备.

10、 长期投资核算方法 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性 投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 新奥(中国)燃........