PDF《信息披露 Disclosure B77》

证券代码:002630 证券简称:华西能源 公告编号:2019-032 华西能源工业股份有限公司关于对深圳证券交易所问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.

华西能源工业股份有限公司 ( 以下简称 华西能源 或 公司 )董事会于2019年4月23日收到深圳证 券交易所中小板公司管理部 《 关于对华西能源工业股份有限公司2018年年报的问询函》 ( 中小板年报问询 函【2019】第84 号) ( 以下简称 问询函 ).根据问询函的要求,经公司董事会认真核查和落实,对问询函 中所关注的问题进行了回复,现将回复内容公告如下: 问

1、你公司在2018年第三季度报告中预计全年业绩为1.35亿元至2.31亿元.2019年1月31日,你公司披露 《 2018年度业绩预告修正公告》,将2018年度预计盈利区间下调为4,000万元至8,000万元.在2月28日披露的 《 2018年度业绩快报》中,你公司预计归属于上市公司股东的净利润 ( 以下简称 净利润 )为4,358.81万元.3月18日,你公司披露 《 2018年度业绩快报修正公告》,将2018年度业绩修正为损-1.2亿元,修正的主要差 异原因包括调整计提坏账准备金额,新增计提存货跌价准备,调减了长期股权投资收益.4月3日你公司披露 的2018年度报告显示2018年你公司实现净利润为-1.42亿元.请结合资产减值准备计提测算、成本费用结转 和核算等情况,详细说明你公司数次对业绩预计进行调整的原因和合理性,业绩修正是否符合会计准则的 相关规定,相关公告是否在公司知悉后及时披露.请年审会计师核查并发表明确意见. 答:

一、公司对业绩预计进行调整的原因 ( 一)2018年度业绩预告及其修正的情况

1、业绩预告:根据定期报告有关要求,公司应在披露2018年第三季度报告时,预测全年业绩情况.公司 披露2018年第三季度报告时,会计年度周期尚未结束,财务部门参照以前年度的核算方法,结合市场订单情 况进行了业绩预估,预测2018年全年盈利区间为13,489.29万元至23,124.50万元.

2、业绩预告修正情况:根据深圳证券交易所 《 中小企业板信息披露业务备忘录第1号:业绩预告、业绩快 报及其修正》等相关要求,公司董事会需要于2019年1月31日前判断业绩预告存在差异的情况并视情况进行 业绩预告修正.2019年1月30日,财务部门预测2018年度归属于上市公司股东的净利润变动区间为4,000万元 至8,000万元.业绩预告修正的原因是: ( 1)市场竞争加剧订单价格下降,原材料、人工等成本增加,同时研发 费用同比有较大幅度增长. ( 2)市场环境变化、融资难度加大;

英国 PGE 垃圾发电项目、塞内加尔清洁电 厂项目等境外大额订单未能按预期收到需方支付的预付款,为降低多个重大订单项目同时开工对公司资金 的压力、控制生产经营风险,部分订单项目未能按预期启动、或执行进度低于预期,对收入、利润产生了一定 影响. ( 3)对联营企业的投资收益同比减少. 经公司董事长同意,公司董事会及时发布了 《 2018年度业绩预告修正公告》.

3、业绩快报:根据深圳证券交易所 《 中小企业板信息披露业务备忘录第1号:业绩预告、业绩快报及其修 正》等相关要求,公司需于2019年2月28日前披露业绩快报 .2019年2月28日,财务部门初步核算,预计归属 于上市公司股东的净利润为4,358.81万元. 经公司董事长同意,公司董事会及时发布了2018年度业绩快报.本次业绩快报预测的业绩在前次业绩 预告修正公告披露的变动区间内.

4、业绩快报修正情况:2019年3月18日,根据年审会计师反馈的审计调整事项,经公司财务部门预测确 认调整后的财务报表,预计归属于上市公司股东的净利润为-12,007.61万元.经公司董事长同意,公司董事 会在知悉的第一时间披露了 《 2018年度业绩快报修正公告》.

5、年报业绩披露情况:2019年4月3日,公司披露了 《 2018年年度报告》,经年审会计师审计确认,2018年 度归属于上市公司股东的净利润为-14,221.88万元,与3月18日披露的业绩快报修正公告相比减少约0.22亿元.差异的主要原因是:公司长期投资参股企业-自贡银行2018年度经审计的经营业绩较之前提供给公司的 财务数据存在一定变化,公司按持股比例确认的投资收益减少. ( 二)业绩快报和业绩快报修正公告存在较大差异的原因 1.资产减值损失增加 ( 1)应收款项坏账准备增加9,067万元 根据 《 企业会计准则》和公司执行的应收账款减值准备计提方法,期后已收回款的不计提坏账.编制业 绩快报时,业务部门根据与客户的沟通情况进行预测,过高预计了期后回款情况,导致少计应收账款坏账准 备.业务部门预计期后回款46个客户可回款3.82亿元,实际为回款客户32户、回款金额1.78亿元,未按预期回 款客户14户,未回款金额2.04亿元,导致坏账准备增加9067万元.其中新疆其亚预计回款1.6亿元,实际回款 1200万元,导致坏账增加7600万元,印度项目预计回款1000万元,实际回款0,导致坏账增加1000万元,其他12 户影响较小.业绩快报修正公告予以调整,应收款项坏账准备增加9,067万元. ( 2)增加存货跌价准备计提5,466.45万元 根据暂停工程项目减值测试办法,公司对暂停一年以上、未来一年内预计不能复工的暂停项目计提存 货跌价准备.公司财务部根据工程项目管理部门反馈的信息,认为暂停项目预计未来可以复工,因此未对暂 停项目计提存货跌价准备.年审会计师认为,判断暂停项目未来能够复工需提供有力的证据 ( 例如客户相 关函件或备忘录等资料),如没有证据支撑,建议计提存货跌价准备.公司管理层复核暂停项目与客户沟通 的相关资料并测算可收回金额后,确认计提存货跌价准备5,466.45万元,业绩快报修正公告增加存货跌价准 备计提5,466.45万元. ( 3)业绩快报对预付账款未预计坏账,后经复核发现,其中预付账款431万元,对方单位已无按合同约 定提供商品和服务的能力,也无退回预付款的能力,业绩快报修正公告全额计提了坏账准备. 2.投资收益减少 公司业绩快报按被投资单位未经审计的预计净利润确认投资收益,但根据最新获取的自贡银行财务信 息,自贡银行2018年度业绩有较大变化,投资收益相比业绩快报时的预计减少1,520.94万元. 3.其他核算差异 经核查,业绩快报财务核算存在以下预计差异:少结转成本1,155.27万元、销售费用科目少确认 消缺 费 314.95万元、少确认管理费用480.93万元、应收账款折价收回少确认财务费用736.13万元.

二、业绩预告、业绩快报相关的历次信息披露决策程序 ( 一)业绩预告及修正的信息披露及决策情况 1.业绩预告:2018年10月24日,公司召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十七次会议,审 议通过了 《 公司2018年第三季度报告》.2018年10月26日,公司披露了 《 2018年第三季度报告》.在第三季度 报告中,公司根据市场订单情况,参考以前年度业务核算方法,预计2018年度归属于上市公司股东的净利润 为盈利13,489.29万元至23,124.50万元. 2.业绩预告修正:2019年1月30日,公司财务部门预计2018年度归属于上市公司股东的净利润为盈利4, 000万元至8,000万元.根据深圳证券交易所 《 中小企业板信息披露业务备忘录第1号:业绩预告、业绩快报及 其修正》等相关要求,公司在发现最新预计的业绩与已披露的业绩预计范围差异较大时,应在第一时间进 行业绩预告修正.经董事长同意,公司董事会及时对业绩预告进行了修正公告. ( 二)业绩快报及修正的信息披露及决策情况 1.业绩快报:2019年2月28日,按照业绩快报编制、披露的相关要求,经财务部门初步核算,并经公司内部 审计部门审计,预计归属于上市公司股东的净利润为4,358.81万元.经公司董事长同意,公司董事会及时进 行了披露. 2.业绩快报修正:2019年3月17日,根据年审会计师反馈的审计调整事项,经公司财务部门确认,预计归 属于上市公司股东的净利润为-12,007.61万元.获知上述信息后,公司董事长和总裁高度重视,公司董事会 秘书立即召集了有公司总裁、财务总监、审计委员会委员、年审会计师参加的沟通会议,并由公司董事会审 计委员会牵头,组成联合工作组,对本次公司业绩快报与业绩预告修正公告出现差异情况进行了全面调查 和责任认定.根据深圳证券交易所 《 中小企业板信息披露业务备忘录第1号:业绩预告、业绩快报及其修正》 等相关要求,在年报编制过程中,发现业绩快报中的财务数据与前次预告相关数据存在较大差异时,应当于 第一时间发布相关修正公告.经公司董事长同意,公司董事会于2019年3月18日刊登了业绩快报修正公告, 解释差异内容及其原因,向投资者致歉并披露对公司内部责任人的认定情况. ( 三)年报的信息披露及决策情况 2019年4月1日,公司召开第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第二十一次会议,审议通过了 《 公司2018年度报告及摘要》等议案,2019年4月3日,公司披露了 《 2018年年度报告》,经年审会计师审计确 认,2018年度归属于上市公司股东的净利润为-14,221.88万元.本次年度报告披露的归属于上市公司股东的 净利润与业绩快报修正公告相比减少约0.22亿元, 差异的主要原因是: 公司长期投资参股企业-自贡银行 2018年度经审计的经营业绩较之前提供给公司的财务数据存在一定变化,公司按持股比例确认的投资收益 减少.

三、公司业绩预告、业绩快报相关的历次信息披露及决策程序符合法律法规、公司章程及公司内控制度 的规定. 公司严格按照深圳证券交易所 《 股票上市规则》、 《 中小企业板信息披露业务备忘录第1号:业绩预告、 业绩快报及其修正》等有关规定,及时披露了业绩预告、业绩快报.在发现最新预计的业绩与已披露的业绩 预计范围差异较大时,第一时间披露了业绩预告修正公告;

在年报编制过程中,当获知业绩快报与年审会计 师反馈数据存在较大差异时,公司立即刊登了业绩快报修正公告,向投资者解释差异内容及原因,并向投资 者真诚致歉. 业绩预告、业绩快报相关的历次信息披露及决策程序符合法律法规、公司章程及公司内部制度的规定. 在整个过程中,公司信息披露行为真实、完整、及时.由于公司个别从业人员工作失误,导致财务数据几次变 更,公司信息披露没能保证财务数据预测的准确性.公司总裁办公会根据审计委员会的调查意见和处分建 议,于2019年3月20日对公司原财务负责人、财务中心相关负责人、业务部门主要责任人作出了行政和经济 责任的处罚. 公司董事会谨此向广大投资者再次表示真诚歉意!

四、会计师核查意见 经核查,年审会计师认为:

1、公司本次业绩预计、........