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山东新能泰山发电股份有限公司 SHANDONGXINNENGTAISHANPOWERGENERATION CO.

,LTD.

2018 年度财务报告 二0一九年三月二十二日 山东新能泰山发电股份有限公司

2018 年度财务报告

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一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期

2019 年03 月22 日 审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大信审字[2019]第1-01309 号 注册会计师姓名 王进 马立成 审计报告正文 大信审字[2019]第1-01309号 山东新能泰山发电股份有限公司全体股东:

一、审计意见 我们审计了山东新能泰山发电股份有限公司(以下简称 贵公司 )的财务报表,包括2018年12月31日 的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表,以及财务报表附注. 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的 注册会计师对财务报表审计 的责任 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵 公司,并履行了职业道德方面的其他责任. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.

三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.

(一)房地产开发项目的收入确认 1.事项描述 本期房地产开发项目的销售收入1,209,395,151.76元,占本期贵公司营业收入的46.47%,销售成本 471,753,204.93元,占本期贵公司营业成本的27.74%,对财务报表具有重大影响. 贵公司制定了房地产开发项目的收入确认条件:房屋竣工验收合格,并履行了合同规定的义务时确认 销售收入的实现,该义务包括向购房人发放交付通知且通知约定的期限届满或向购房人办理完成交付手 续. 由于房地产开发项目的收入对财务报表的重要性,且收入确认时点涉及重大判断和估计,因此我们将 房地产开发项目的收入确认确定为关键审计事项. 2.审计应对 (1)评价与房地产开发项目的收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性;

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2 (2)检查贵公司房地产销售合同条款,以评价贵公司有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合 《企业会计准则第14号-收入》的要求;

(3)检查本期确认收入的房地产开发项目已达到交付条件的支持性证据,评估房地产开发项目收入 确认是否正确;

(4)检查资产负债表日前后确认的房地产开发项目收入的支持性证据,评估房地产开发项目收入是 否确认在恰当的会计期间;

(5)对本期房地产开发项目确认的收入平均售价与从公开信息获取的平均售价相比较.

(二)商誉的减值 1.事项描述 截至2018年12月31日,贵公司商誉账面原值为48,581,348.91元,未计提减值准备.贵公司管理层须 至少在每年年度终了对商誉进行减值测试.在进行减值测试时,贵公司管理层需要预测相关资产组的可回 收金额,这涉及管理层运用重大会计估计和判断. 考虑上述因素, 我们将商誉的减值确定为关键审计事项. 2.审计应对 (1)评价与商誉减值相关的内部控制的设计和运行有效性;

(2)了解和评价管理层减值测试方法的适当性;

(3)评价管理层预测资产组可回收金额所使用的关键假设,包括预计未来现金流量现值时的预测期、 稳定期、预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等及其确定依据;

(4)评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;

(5)复核商誉减值测试计算过程;

(6)评价商誉减值测试的相关披露是否充分.

四、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信 息,但不包括财务报表和我们的审计报告. 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论. 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报 表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报. 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.在这方面,我 们无任何事项需要报告.

五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的 内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用), 并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择. 治理层负责监督贵公司的财务报告过程.

六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含 审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现.错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的. 山东新能泰山发电股份有限公司

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3 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时,我们也执行以 下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风 险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵 公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存 在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;

如果披露 不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项 或情况可能导致贵公司不能持续经营.

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项.

(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意 见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任. 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中 识别出的值得关注的内部控制缺陷. 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响 我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用). 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事 项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合 理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报 告中沟通该事项. 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王进 (项目合伙人) 中国・北京中国注册会计师:马立成 二一九年三月二十二日

二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 山东新能泰山发电股份有限公司

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1、合并资产负债表 编制单位:山东新能泰山发电股份有限公司

2018 年12 月31 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 896,823,825.65 706,177,648.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 508,278,256.40 675,262,302.89 其中:应收票据 46,690,509.45 28,248,731.59 应收账款 461,587,746.95 647,013,571.30 预付款项 7,808,301.35 13,725,739.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 37,375,921.85 28,553,239.93 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 3,208,126,784.57 3,225,794,911.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 31,170,782.72 49,256,744.40 流动资产合计 4,689,583,872.54 4,698,770,587.17 非流动资产: 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 10,000,000.00 421,062,244.66 持有至到期投资 长期应收款 100,000.00 长期股权投资 50,236,359.30 17,851,559.07 山东新能泰山发电股份有限公司

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5 投资性房地产 349,966,699.17 375,795,582.18 固定资产 74,392,308.14 3,290,467,049.45 在建工程 1,219,603.28 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7,450,750.82 175,176,730.00 开发支出 商誉 48,581,348.91 48,581,348.91 长期待摊费用 506,072.03 2,593,791.11 递延所得税资产 2,150,112.68 1,779,639.54 其他非流动资产 非流动资产合计 543,283,651.05 4,334,627,548.20 资产总计 5,232,867,523.59 9,033,398,135.37 流动负债: 短期借款 594,500,000.00 2,428,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 438,272,618.18 479,773,991.13 预收款项 932,992,823.76 452,559,251.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,240,194.00 323,145,444.62 应交税费 145,053,478.18 35,576,790.61 其他应付款 29,426,774.23 228,081,801.49 其中:应付利息 2,169,162.41 8,782,570.37 应付股利 应付分保账款 保险合同准备........