PDF《海南双成药业股份有限公司》

海南双成药业股份有限公司 审计报告大信审字[2019]第3-00141 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

海南 我 包括 及母公 我 贵公司 和现金 二我财务报 业道德 我三关项的应 见.

1 南双成药业股

一、审计意 我们审计了海

2018 年12 月 公司现金流量 我们认为,后司2018 年1金流量.

二、形成审 我们按照中国 报表审计的责 德守则,我们 我们相信,我

三、关键审 关键审计事项 应对以对财务

(一)收入确

1、事项描述 大信会计师事务 北京市海淀区知 学院国际大厦

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100083 股份有限公 意见 海南双成药业 月31 日的合 量表、合并及 后附的财务报

12 月31 日的 审计意见的基 国注册会计师 责任 部分进 们独立于贵公 我们获取的审 审计事项 项是我们根据 务报表整体进 确认 述 务所 知春路

1 号5层WUYI 15/F,X No.1 Beijing 审 公司全体股东 业股份有限公 合并及母公司 及母公司股东 报表在所有重 的合并及母公 基础 师审计准则的 进一步阐述了 公司,并履行 审计证据是充 据职业判断, 进行审计并形 -

1 - GE Certified Public Xueyuan Internatio 1Zhichun Road,Hai g,China,100083 计报东: 公司(以下简 资产负债表 东权益变动表 重大方面按照 公司财务状况 的规定执行了 了我们在这些 行了职业道德 充分、适当的 ,认为对本期 形成审计意见 c Accountants.LLP nal Tower dian Dist. 告大简称 贵公司 ,2018 年度 表,以及财务 照企业会计准 况以及

2018 年 了审计工作. 些准则下的责 德方面的其他 的,为发表审 期财务报表审 见为背景,我011092 电话 Telephone 传真 Fax: 网址 Internet: 大信审字[201 或 公司 的合并及母公 务报表附注. 准则的规定编 年度的合并及 审计报告的 责任.按照中 他责任. 审计意见提供 审计最为重要 我们不对这些

20190415011 e: +86(10)82 +86(10)82 www.daxincpa 19]第3-001 )的财务报 公司利润表、 编制,公允反 及母公司经营 的 注册会计 中国注册会计 供了基础. 要的事项.这 些事项单独发

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327668 a.com.cn

41 号 报表, 、合并 反映了 营成果 计师对 计师职 这些事 发表意 如 较之 主要业 79,98 表具有

2 我 收等流 合理性 行分析 入是否

1 如28,28 于内部 将其作

2 我 如财务报表附

2017 年度的 业务为代理 88,596.81 元 有重大的财务

2、审计应对 我们针对营业 (1)了解与 流程设计及实 (2)对销售 性进行判断;

(3)对销售 析,判断公司 (4)针对收 (5)对接近 否确认在恰当 (6)选取样

(二)开发支

1、事项描述 如财务报表 83,558.31 元 部研究开发项 作为关键审计

2、审计应对 我们就开发支 (1)对开发 大信会计师事务 北京市海淀区知 学院国际大厦

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100083 附注

五、 (二的246,769,5 销售牛磺熊 元,比2017 务影响,因此 对 业收入的确认 与销售相关的 实施进行检查 售人员进行访 ;

售收入确认标 司收入确认的 收入确认关键 近资产负债表 当期间;

样本,结合应 支出资本化 述 附注

五、( 元,其中

201 项目的支出是 计事项. 对 支出资本化的 发支出项目的 务所 知春路

1 号5层WUYI 15/F,X No.1 Beijing 二十七)所示 505.50 元出 去氧胆酸胶 年度营业收入 此我们将营业 认执行的主要 的内部控制, 查与分析,评 访谈,了解公 标准进行了解 的标准的合理 键证据资料实 表日前后一段 应收账款审计 十)所示,

8 年开发支出 是否满足资本 的实施的审计 的内控制度设 -

2 - GE Certified Public Xueyuan Internatio 1Zhichun Road,Hai g,China,100083 示,截至

2018 现较大幅度增 胶囊,其201 入25,673,7 业收入的确认 要审计程序包 对销售确认标 评价与销售循 司主要产品 与判断,特别 理性;

施检查,判断 时间的大额收 ,对部分重要 截至

2018 出新增 5,950 本化条件需要 计程序主要包 计及执行情况 c Accountants.LLP nal Tower dian Dist.

8 年度公司营 增长.其中子

18 年度牛磺 701.00 元大幅 认作为关键审 包括: 标准、发货控 循环相关内部 的市场行情, 别是对药品代 断收入确认是 收入确认进行 要客户实施函 年12 月30,203.71 元 要管理层做出 包括以下方面 况进行了解及

011092 电话 Telephone 传真 Fax: 网址 Internet: 营业收入 337, 子公司海南维 磺熊去氧胆酸 幅上涨,营业 审计事项. 控制、交易结 部控制的有效 ,对公司营业 代理业务销售 是否真实;

行截止性测试 函证.

31 日贵公司 ,开发支出均 出重大判断和 面: 及检查;

20190415011 e: +86(10)82 +86(10)82 www.daxincpa ,242,775.11 维乐药业有限 酸胶囊营业收 业收入对于财 结算标准、款 效性;

业收入大幅上 售收入确认标 试,以判断相 司开发支出余 均为内部研发 和估计,因此

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1 元, 限公司 收入为 财务报 款项回 上涨的 标准进 相关收 余额为 发.由 此我们 出资本 场前景 或出售 四贵告中涵 我 的鉴证 结 是否与 基 在这方 五管和维护 在项(如 实的选 治(2)评估管 (3)对开发 本化的内部批 景;

(4)对开发 售该项目进行 (5)对开发

四、其他信 贵公司管理层 涵盖的信息, 我们对财务报 证结论. 结合我们对财 与财务报表或 基于我们已执 方面,我们无

五、管理层 管理层负责按 护必要的内部 在编制财务报 如适用),并 选择. 治理层负责监 大信会计师事务 北京市海淀区知 学院国际大厦

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100083 管理层所采用 发支出项目涉 批准流程,了 发支出的技术 行判断;

发支出的发生 信息 层(以下简称 ,但不包括财 报表发表的审 财务报表的审 或我们在审计 执行的工作, 无任何事项需 层和治理层对 按照企业会计 部控制,以使 报表时,管理 并运用持续经 监督贵公司的 务所 知春路

1 号5层WUYI 15/F,X No.1 Beijing 的开发支出 涉及的管理人 了解判断开发 术、财务资源 生额进行了检 称管理层)对 财务报表和我 审计意见并不 审计,我们的 计过程中了解 ,如果我们确 需要报告. 对财务报表 计准则的规定 使财务报表不 理层负责评估 经营假设,除 的财务报告过 -

3 - GE Certified Public Xueyuan Internatio 1Zhichun Road,Hai g,China,100083 资本化条件是 员、技术人员 发支出项目技 等进行了解 查,对开发支 对其他信息负 我们的审计报 不涵盖其他信 的责任是阅读 解到的情况存 确定其他信息 表的责任 定编制财务报 不存在由于舞 估贵公司........