DOC《中华人民共和国甘肃省审计厅》

中华人民共和国甘肃省审计厅 审计报告甘审外报〔2013〕7号项目名称: 亚洲开发银行贷款中国北方旱作农业项目天水市项目 贷款编号: 2474-PRC 项目执行单位: 天水市亚洲开发银行贷款项目管理办公室 会计年度:

2012 目录

一、审计师意见

1

二、财务报表

3

(一)资金平衡表

3

(二)项目进度表

5

(三)贷款协定执行情况表

8

(四)专用账户报表

9

三、审计发现的问题及建议

11 审计师意见 审计师意见天水市亚洲开发银行贷款项目管理办公室: 我们审计了亚洲开发银行贷款中国北方旱作农业项目天水市项目2013年3月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注.

(一)项目执行单位及甘肃省财政厅对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你办的责任,编制专用账户报表是甘肃省财政厅的责任,这种责任包括: 1.按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表,并使其实现公允反映;

2.设计、执行和维护必要的内部控制,以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报.

(二)审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作,上述准则要求我们遵守审计职业要求,计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据,我们实施了必要的审计程序.我们运用职业判断选择审计程序,这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,为了设计恰当的审计程序,我们考虑了与财务报表相关的内部控制,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是适当的、充分的,为发表审计意见提供了基础.

(三)审计意见 我们认为,第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制,公允反映了亚洲开发银行贷款中国北方旱作农业项目天水市项目2013年3月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况.

(四)其他事项 我们审查了本期内由省财政厅报送给亚洲开发银行的第08至10号提款申请书及所附资料.我们认为,这些资料均符合贷款协议的要求,可以作为申请提款的依据. 本审计师意见之后,共同构成审计报告的还有两项内容:财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议. 中华人民共和国甘肃省审计厅 二O一三年六月十三日 地址: 中国甘肃省兰州市民主东路109号 邮政编码:

730000

电话:86-931-8418421 传真:86-931-4609333

二、财务报表

(一)资金平衡表 资金平衡表2013年3月31日 项目名称:亚洲开发银行贷款中国北方旱作农业项目天水市项目 编报单位:天水市亚洲开发银行贷款项目管理办公室 单位: 人民币 元资金占用Application of Fund 行次 Line No 期初数 Beginning Balance 期末数 Ending Balance

一、项目支出合计 (Total Project Expenditures)

1 220,308,969.04 256,708,429.61 1.交付使用财产 ( Fixed Assets Transferred)

2 219,620,075.08 256,708,429.61 2.在建工程 (Construction in Progress)

3 688,893.96 0.00 3.其他支出 (Investments Transferred-out)

4 0.00 0.00

二、应收生产单位投资借款 (Investment Loan Receivable )

5 0.00 0.00 其中:应收生产单位亚洲开发亚行借款 Including: ADB Loan Receivable

6 0.00 0.00

三、拨付所属投资借款 (Appropriate of Investment Loan)

7 0.00 0.00

四、器材 (Equipment)

8 0.00 0.00 其中:待处理器材损失 ( Including: Equipment Losses in Suspense)

9 0.00 0.00

五、货币资金合计 (Total Cash and Bank)

10 36,430,623.29 40,637,303.39 1.银行存款 (Cash in Bank)

11 36,430,623.29 40,637,303.39 其中:专用账户存款 (Including: Special Account)

12 6,478,767.16 188,032.52 2.现金 (Cash on Hand)

13 0.00 0.00

六、预付及应收款合计 (Total Prepaid and Receivable)

14 0.00 2847.56 其中:应收亚洲开发银行贷款利息 Including: ADB Loan Interest Receivable

15 0.00 0.00 应收亚洲开发银行贷款承诺费 ADB Loan Commitment Fee Receivable

16 0.00 0.00

七、有价证券 ( Marketable Securities)

17 0.00 0.00

八、固定资产合计 (Total Fixed Asset )

18 0.00 400,000.00 固定资产原价 (Original Value of Fixed Assets)

19 0.00 0.00 减:累计折旧 (Less: Accumulated Depreciation)

20 0.00 0.00 固定资产净值 (Net Value of Fixed Asset )

21 0.00 0.00 固定资产清理 (Fixed Asset Pending Disposal)

22 0.00 0.00 待处理固定资产损失 (Fixed Asset Losses in Suspense)

23 0.00 0.00 资金占用合计(Total Application of Fund)

24 256,739,592.33 297,748,580.56 项目资金平衡表(续前) 2013年3月31日 项目名称:亚洲开发银行贷款中国北方旱作农业项目天水市项目 编报单位:天水市亚洲开发银行贷款项目管理办公室 单位: 人民币 元资金来源Sources of Fund 行次 Line No 期初数 Beginning Balance 期末数 Ending Balance

一、项目拨款合计 (Total Project Appropriation Funds)

25 16,361,802.72 16,861,802.72

二、项目资本与项目资本公积 Project Capital and Capital Surplus

26 45,823,664.07 60,867,728.73

三、项目借款合计 ( Total Project Loan )

27 194,290,383.59 216,847,587.91 1.项目投资借款 (Total Project Investment Loan)

28 167,064,528.50 180,462,184.76 (1)亚洲开发银行贷款 (ADB Loan)

29 75,075,039.07 81,101,610.87 (2)国内借款 ( Domestic Loan)

30 91,989,489.43 99,360,573.89 2.其他借款 (Other Loan)

31 27,225,855.09 36,385,403.15

四、上级拨入投资借款 (Appropriated Investment Loan)

32 0.00 0.00 其中:拨入亚洲开发银行贷款 (Including: ADB Loan )

33 0.00 0.00

五、企业债券资金 ( Bond Fund)

34 0.00 0.00

六、待冲项目支出 ( Construction Expenditures to Be Offset)

35 0.00 0.00

七、应付款合计 (Total Payable)

36 0.00 2,851,592.01 其中:应付亚洲开发银行贷款利息 Including: ADB Loan Interest Payable

37 0.00 0.00 应付亚洲开发银行贷款承诺费 ADB Loan Commitment Fee Payable

38 0.00 0.00 应付亚行贷款资金占用费 ADB Loan Service Fee Payable

39 0.00 0.00

八、未交款合计 (Other Payables)

40 0.00 0.00

九、上级拨入资金 (Appropriation of Fund )

41 0.00 0.00

十、留成收入 (Retained Earnings)

42 263,741.95 319,869.19 资金来源合计(Total Sources of Fund )

43 256,739,592.33 297,748,580.56 ㈡项目进度表 项目进度表本期截至2013年3月31日 项目名称:亚洲开发银行贷款中国北方旱作农业项目天水市项目 编报单位:天水市亚洲开发银行贷款项目管理办公室 单位: 人民币 元项目内容Project Component 本期Current Period 累计Cumulative 本年计划额 Current Year Budget 本期发生额 Current Period Actual 本期完成比 Current Period % Completed 项目总计划 额Life of PAD 累计完成额 Cumulative Actual 累计完成比 Cumulative % Completed 资金来源合计 (Total Sources of Funds) 103,580,000.00 34,173,724.68 32.99% 604,965,100.00 297,748,580.56 49.22%

一、亚行贷款 International Financing(ADB Loan) 23,490,810.00 6,026,571.80 25.65% 193,750,000.00 81,101,610.87 41.86%

二、配套资金Counterpart Financing 80,089,190.00 28,147,152.88 35.14% 411,215,100.00 216,646,969.69 52.68% 1.省级配套Local Government'

s Counterpart Fund 1,500,000.00 500,000.00 33.33% 31,840,200.00 1,951,000.00 6.13% 2.市级配套Municipal Counterpart Fund 0.00 0.00 0.00 0.00 400,000.00 0.00 3.县级配套 County level Counterpart Fund 0.00 0.00 0.00 0.00 2,465,000.00 0.00 4.企业自筹Self-financed by Project Unit 78,589,190.00 27,590,025.64 35.11% 337,561,800.00 211,511,100.50 62.66% 5.留成收入Retained Earnings 0.00 56,127.24 0.00 0.00 319,869.19 0.00 资金运用合计 Total Application of Funds (3.10) 103,580,000.00 36,799,460.57 35.53% 604,965,100.00 257,108,429.61 42.50% 1.农业生产基地 Agricultural Production Basement 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 项目进度表(续前) 本期截至2013年3月31日 项目名称:亚洲开发银行贷款中国北方旱作农业项目天水市项目 编报单位:天水市亚洲开发银行贷款项目管理办公室 单位: 人民币 元项目内容Project Component 本期(Current Period) 累计(Cumulative ) 本年计划额 Current Year Budget 本期发生额 Current Period Actual 本期完成比 Current Period % Completed 项目总计划 Project Budget 累计完成额 Cumulative Actual 累计完成比 Cumulative % Completed 2.农业企业 Agricultural Enterprise 103,580,000.00 36,799,460.57 35.53% 565,505,500.00 255,193,429.61 45.13% 3.农业技术服务体系 Service System of Agricultural Technology 0.00 0.00 0.00 21,499,400.00 0.00 0.00 4.项目管理、监测与测评 Project Management, Mornitor and Assessment 0.00 0.00 0.00 17,960,200.00 1,915,000.00 10. 66% 差异 (Difference) (2,652,735.89) 40,640,150.95

1、应收款变化 (Change in Receivables) 2,847.56 2847.56

2、应付款变化 (Change in Payables) (2,851,592.01) (2,851,592.01)

3、货币资金变化 (Change in Cash and Bank) 4,206,680.10 40,637,303.39

4、其他 (Other) (4,010,671.54) 2,851,592.01 项目进度表本期截至2013年3月31日 项目名称:亚洲开发银行贷款中国北方旱作农业项目天水市项目 编报单位:天水市亚洲开发银行贷款项目管理办公室 单位: 人民币 元项目内容Project Component 项目支出(Project Expenditure ) 累计支出 Cumulative Amount 已移交资产(Asset Transferred) 在建工程 Work in Progress 待核销项目支出 Constructions Expenditures to be disposed 转出投资 Investments Transferred-out 固定资产 Fixed Asset 流动资产 Current Assets 无形资产Intangible Assets 递延资产Deferred Assets 1.农业生产基地 Agricultural Production Basement 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.农业企业 Agricultural Enterprises 257,108,429.61 257,108,429.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.农业技术服务体系 Service System of Agricultural Technology 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.项目管理、监测与评价 Project Management, Mornitor and Assessment 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 Total 257,108,429.61 257,108,429.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ㈢贷款协定执行情况表 贷款协定执行情况表 本期截至2013年3月31日 项目名称:亚洲开发银行贷款中国北方旱作农业项目天水市项目 编报单位:天水市亚洲开发银行贷款项目管理办公室 单位:人民币元/美元 类别Category 核定贷款金额 Loan Amount 本年度提款Amount of Current-period Withdrawals 累计提款数Accumulated Amount of Withdrawals 折合美元 USD 折合美元 USD 折合人民币 RMB 折合美元 USD 折合人民币 RMB

1、工程Civil Works 9,790,000.00 2,020,399.49 12,665,682.36 6,554,026.76 41,086,538.36

2、货物Goods 15,210,000.00 0.00 0.00 6,353,114.58 39,827,039.99

3、专用账户Special Account 29,994.50 188,032.52 总计 Total 25,000,000.00 2,020,399.49 12,665,682.36 12,937,135.84 81,101,610.87 美元与人民币兑换率为: 1美元=6.2689人民币 Exchange rate: USD

1 = RMB 6.2689 yuan

(四)专用账户报表 专用账户报表 本期截至2013年3月31日 贷款号: 2474-PRC 开户行: 中信银行兰州分行 编报单位: 甘肃省财政厅 账号:

7161111483100000298 项目名称: 亚洲开发银行贷款中国北方旱作农业项........