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目录中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面

1 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》封面填报说明

2 企业所得税年度纳税申报表填报表单

3 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明

4 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表

9 A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明

10 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

22 A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》 填报说明

23 A101010 一般企业收入明细表

30 A101010 《一般企业收入明细表》填报说明

31 A101020 金融企业收入明细表

34 A101020 《金融企业收入明细表》填报说明

35 A102010 一般企业成本支出明细表

38 A102010 《一般企业成本支出明细表》填报说明

39 A102020 金融企业支出明细表

42 A102020 《金融企业支出明细表》填报说明

43 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表

46 A103000 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明

47 A104000 期间费用明细表

51 A104000 《期间费用明细表》填报说明

52 A105000 纳税调整项目明细表

54 A105000 《纳税调整项目明细表》填报说明

55 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

63 A105010 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》 填报说明

65 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

70 A105020 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明

71 A105030 投资收益纳税调整明细表

73 A105030 《投资收益纳税调整明细表》填报说明

74 A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表

76 A105040 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明

77 A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表

79 A105050 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报说明

80 A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表

85 A105060 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》填报说明

86 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表

88 A105070 《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明

89 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表

92 A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明

94 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表

98 A105090 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明

100 A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表

105 A105100 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》填报说明

106 A105110 政策性搬迁纳税调整明细表

110 A105110 《政策性搬迁纳税调整明细表》填报说明

111 A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表

114 A105120 《特殊行业准备金及纳税调整明细表》填报说明

115 A106000 企业所得税弥补亏损明细表

119 A106000 《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明

120 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表

123 A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明

124 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表

130 A107011 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明

131 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表

134 A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明

136 A107020 所得减免优惠明细表

142 A107020 《所得减免优惠明细表》填报说明

143 A107030 抵扣应纳税所得额明细表

150 A107030 《抵扣应纳税所得额明细表》填报说明

151 A107040 减免所得税优惠明细表

155 A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明

156 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表

167 A107041 《高新技术企业优惠情况及明细表》填报说明

168 A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表

172 A107042 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明

173 A107050 税额抵免优惠明细表

181 A107050 《税额抵免优惠明细表》填报说明

182 A108000 境外所得税收抵免明细表

185 A108000 《境外所得税收抵免明细表》填报说明

186 A108010 境外所得纳税调整后所得明细表

190 A108010 《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明

191 A108020 境外分支机构弥补亏损明细表

193 A108020 《境外分支机构弥补亏损明细表》填报说明

194 A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表

196 A108030 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》填报说明

197 A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表

199 A109000 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》 填报说明

200 A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表

203 A109010 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》填报说明

204 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 (A类,2017年版) 税款所属期间: 年月日至年月日纳税人识别号 (统一社会信用代码): 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分) 谨声明:本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的,是真实的、可靠的、完整的.

纳税人(签章) 年月日经办人: 经办人身份证号: 代理机构签章: 受理人: 受理税务机关(章): 受理日期: 年月日国家税务总局监制 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》封面填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》(以下简称 申报表 )适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人(以下简称 纳税人 )填报.有关项目填报说明如下: 1. 税款所属期间 :正常经营的纳税人,填报公历当年1月1日至12月31日;

纳税人年度中间开业的,填报实际生产经营之日至当年12月31日;

纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日;

纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的,填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日. 2. 纳税人识别号(统一社会信用代码) :填报有关部门核发的统一社会信用代码.未取得统一社会信用代码的,填报税务机关核发的纳税人识别号. 3. 纳税人名称 :填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称. 4. 填报日期 :填报纳税人申报当日日期. 5.纳税人聘请机构代理申报的,加盖代理机构公章. 表单编号 表单名称 是否填报 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 √ A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类) √ A101010 一般企业收入明细表 A101020 金融企业收入明细表 A102010 一般企业成本支出明细表 A102020 金融企业支出明细表 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 A104000 期间费用明细表 A105000 纳税调整项目明细表 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 A105030 投资收益纳税调整明细表 A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 A106000 企业所得税弥补亏损明细表 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 A107020 所得减免优惠明细表 A107030 抵扣应纳税所得额明细表 A107040 减免所得税优惠明细表 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 A107050 税额抵免优惠明细表 A108000 境外所得税收抵免明细表 A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 说明:企业应当根据实际情况选择需要填报的表单. 企业所得税年度纳税申报表填报表单 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 本表列示申报表全部表单名称及编号.纳税人在填报申报表之前,请仔细阅读这些表单的填报信息,并根据企业的涉税业务,选择 是否填报 .选择 填报 的,在 内打 √ ,并完成该表单内容的填报.未选择 填报 的表单,无需向税务机关报送.各表单有关情况如下: 1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000) 本表为必填表,填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分.纳税人填报申报表时,首先填报此表,为后续申报提供指引. 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000) 本表为必填表,是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表. 3.《一般企业收入明细表》(A101010) 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报,反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况. 4.《金融企业收入明细表》(A101020) 本表仅适用于金融企业(包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业)填报,反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况. 5.《一般企业成本支出明细表》(A102010) 本表适用于除........